Управление кредитными рисками

     Выбор одного из вариантов стратегии риска  и последующий выбор способа  снижения уровня риска (в случае необходимости) определяют дальнейшие действия. Однако деятельность по управлению кредитным  риском не заканчивается после принятия решения о выдаче кредита и его реализации. Подверженность уровня риска изменениям обуславливает необходимость отслеживания его динамики.    

     Контроль  за кредитным риском конкретного  заемщика осуществляется в течение  всего периода с момента заключения кредитного договора до момента погашения, что обусловлено изменением условий, на которых предоставлялся конкретный кредит постоянно меняются, что имеет определенные последствия для финансового положения заемщика и его возможности погасить кредит. Для этой цели ответственные службы банка должны учитывать подобные изменения и периодически проверять все кредиты, срок погашения которых еще не наступил. Проведение проверок кредитов является необходимостью для осуществления разумной программы банковского кредитования. В банковской практике выработан ряд основополагающих принципов проверок, например[35]:

       -периодическая проверка всех видов кредитов;

     - проверка всех важнейших условий по каждому кредитному договору (в числе прочих проверка реального графика платежей заемщика на предмет соответствия плановому графику; качества и состояния обеспечения по кредиту; оценки изменений финансового положения и прогнозов по ее изменению и т.п.);

     - наиболее частая проверка крупнейших кредитов и т.п.    

     Изменение условий осуществления деятельности заемщика изменяет уровень его кредитного риска, что требует внесение изменений в оценку кредитного портфеля банка. Данное требование достигается путем оценки кредитного портфеля по его текущей стоимости, т.е. с учетов динамики кредитного риска индивидуального заемщика - оценка текущей стоимости выданных кредитов. Размер кредитного риска может варьироваться в зависимости от некоторых случайных событий в будущем. В рамках данного этапа управления кредитным риском проводится постоянный мониторинг и контроль управления риском, задачами которых является отслеживание выполнения нормативов ограничения риска лицами, ответственными за принятие рисковых решений, анализ текущих значений кредитного риска на предмет опасного приближения к критическим показателям.

1. 3.Способы минимизации кредитного риска 

      При осуществимые кредитования банк непременно управляет риском. Он может действовать  несколькими способами: принять  кредитный риск (это должно быть согласованно с кредитной политикой банка, с решением проблемы риск – доходность) или минимизировать его. При этом отказ от рискованного кредита сводит  риск для банка к нулю, но тогда последний теряет доходы по этой операции, которая также не очень выгодно при регулярном применении Для минимизации кредитного риска банк может осуществлять много разных мероприятий (что служат причиной разных изменений) объединять их, обеспечивая найоптимальніший влияние на риск

      Поэтому целесообразным будет более детальное  рассмотрение всех способов минимизации кредитного риска.

      Внутренние  способы  минимизации кредитного риска довольно разнообразные и  касаются у основному внутрибанковского  кредитного менеджмента. Основными среди них есть: оценка кредитоспособности заемщика, лимитирования, нормирования, диверсификация, создания резервов.

      Лимитирования или установления лимита, то есть верхней  границы объемов средства, которые  предоставляются в заем один клиенту. Лимитирования являются важным средством снижения уровня риска , который базируется  на данных предыдущего анализа кредитоспособности, которая в свою очередь есть весьма полезным методом оценки риска. Лимит – предварительно установленная предельная сумма кредита, которую может получить заемщик. Примером такого метода минимизации кредитного риска могут послужить лимиты по кредитным линиям, при выдаче кредитов под залог векселей, и т.п.[24,25].

      Рассмотрим  которые существуют способы минимизации  кредитных рисков на схеме (рис.1.2)[25] 
 

     Рис.1.2 Способы минимизации кредитного риска 

      Но  следует отметить, что некоторые  научные работники определяют лимитирование, как более широкое понятие. То есть лимиты за такой точкой зрения могут касаться не только сумм кредитов. Банки могут самостоятельно устанавливать  прибавлению (к законодательно определенных) ограничения, которые в большинства случаев можно определить как лимиты стран, области, непосредственного заемщика, видов обеспечения, валют. Эффект от внедрения лимитирования обеспечивается через ограничение конкретных рисков, которые характеризуют данного клиента, которые являются составными элементами кредитного риска. И вдобавок установления подобных лимитов, в границах которых должны действовать младшие и средние кредитные менеджеры, сводит к минимуму риск потерь от индивидуальных ошибок персонала и риск, связанный с концентрацией кредитных ресурсов.

     Нормирования  кредитов имеет две формы. Первая применяется тогда, когда банк отказывается предоставить заем заемщику на любую сумму, даже при условии,  что заемщик соглашается платить высшую процентную ставку. Друга имеет место тогда, когда банк готовый предоставить заем, но ограничивает ее размер до суммы, которая меньшая за ту, что хотел бы получить заемщик. Банк исходит из того, что именно те, что готовые платить наивысшие процентные ставки,— это индивиды и фирмы с найризиковішими инвестиционными проектами. Если заемщик осуществляет крайне рискованное использование средства и достигает успеха, то он получает большие прибыли. С другой стороны, банк не хотел бы предоставлять подобный заем, так как инвестиции связанные с большим риском, и по всей вероятности, что заемщик не достигнет успеха, из-за чего банка не возвратят деньги. Установления высшей процентной ставки только увеличит для банка возможность того, что банк предоставляет заем с высоким риском неплатежа по ней. Итак, лучше всего для банка придерживаться первого вида нормирования кредитов и отвергнуть предоставление ссуды.

     В случае использования второго вида нормирования кредитов, банки предоставляют  заемщикам займа, но не такие большие, как заемщики того хотели б. Такое нормирование кредитов нужное, вне как проблема кредитного риска обостряется с увеличением суммы займа, а выгода от избежания риска значительно увеличивается. Например, если банк предоставляет предприятию заем в сумме 30000 грн. при такой же потребности, оно скорее всего будете делать все возможное, чтобы возвратить ее, так как портить свой кредитный рейтинг на будущее – не выгодно. С другой стороны, если заем будет составлять 100000 грн., будет иметь место нерациональное и даже абсолютно нецелесообразное использование средства. Поскольку большинство заемщиков возвращает займа, когда суммы последних небольшие, то банки нормируют кредиты, предоставляя заемщикам в кредит суммы, значительно меньшие за желательные [13].

     Диверсификация – это способ минимизации кредитного риска на уровне общего портфелю банковских займов. В основе такого управления может лежать распыления выданных банком кредитов, сгруппированных за определенными качественными критериями — величины, сроков, наличия обеспечения, вида заемщиков, их отраслевой принадлежности, формы собственности, финансового состояния и ряда других, что вообще разрешает банку снизить риск возможных потерь, связанных с кредитной операцией.

     Диверсификация  заемного портфеля есть наиболее простым и дешевым методом хеджування риска неплатежа по займу.

      Основными способами, которые применяются  для обеспечения достаточной  диверсификации ссудного портфеля, есть следующие[23]:

1. диверсификация заемщиков может осуществляться через прямое установление лимитов для всех заемщиков данной группы (например, для населения по потребительским займам) в абсолютной сумме или по совокупному удельному весу в заемном портфеле банка;
2. диверсификация обеспечения, которое принимается по займам;
3. применения разных видов процентных ставок и способов начисления и уплаты процентов по займам;
4. диверсификация кредитного портфеля по срокам имеет особое значение, поскольку процентные ставки по займам разной срочности склонны к разным размерам колебаний и уровень косвенных деловых рисков заемщика, которые принимаются на себя, также существенным образом зависит от срока займа. Реализация данного аспекта управления риском неплатежа по займу осуществляется в русле кредитной политики, которая проводится банком.  Надлежащий уровень диверсификации заемного портфеля есть добрым способом страхования риска, но применения только этого метода явным образом недостаточно.

     Тем не менее существуют также выгоды от специализации в предоставлении займов. Таким образом банки лучше  изучают особенности предоставления тех ссуд, на которые они специализируются. Банки вынуждены балансировать между выгодами и затратами, осуществляя вместе с тем и диверсификацию, и специализацию.

     Создания  резервов на покрытие вероятных потерь за кредитными операциями представляет собой способ снижения степени риска. В Украине формирования таких резервов есть обязательным и регулируется положением НБУ от 27 марта 1998 года “О порядке формирования и использования резерва для возмещения возможных потерь по займам коммерческих банков”. Коммерческие банки обязаны создавать резервы для возмещения потерь за основным долгом по всем видам кредитов. Не создаются резервы за бюджетными кредитами и депозитами, а также, чем кредит и депозитами между учреждениями в системе одного банка. Учитывая изменения которые утвержденные постановлением НБУ от 16 декабря 1998 года резервы делятся на: “резерв под стандартную задолженность по займам” и “резерв под нестандартную задолженность” (раньше общий резерв и специальный резерв)[6].

     Основной  проблемой при создании резерва на покрытие возможных затрат есть оценивания потенциальных следствий риска. Для расчета размеров резервов кредиты классифицируют за двумя критериями. За финансовым состоянием заемщика, второй критерий – это характер погашения заемщиком задолженности по кредиту и процентов:

а) хорошо — если задолженность по кредиту  и проценты за ним уплачиваются в  установленные сроки, и за кредитом, пролонгированным один раз на срок не больше 90 светал;

б) слабое — если просроченная задолженность  по кредиту и проценты за ним составляют не больше 90 светал, задолженность ли за кредитом, пролонгированным на срок свыше 90 светал, если проценты уплачиваются;

в) недостаточное  — если просроченная задолженность  по кредиту и проценты за ним составляют свыше 90 светал, задолженность ли за пролонгированным кредитом свыше 90 дней и процентов не уплачиваются.

     При определении размера резерва  сумма задолженности за каждым заемщиком  в отдельности уменьшается на стоимость:

- гарантий (гарантий Кабинета Министров  Украины; гарантий банков, зарегистрированных как юридические лица в странах, отнесенных к категории А;

-  залога (денежных вкладов и депозитов  заемщика, которые размещенные в  банка, который предоставляет  кредиты; имущества и имущественных  прав заемщика).

    В расчет размера резерва стоимость заставленного имущества (имущественных прав) заемщика (за исключением государственных ценных бумаг) включается в размере не больше 50 процентов стоимости, определенной договором залога. В расчет размера резерва за кредитами, предоставленными под залог государственных ценных бумаг, включается стоимость залога, определенной договором залога, но не больше реальной (рыночной) стоимости[22].

    За  кредитами, классифицированными как "безнадежные" стоимость залога учитывается так: за кредитами, если просроченная задолженность (или общий срок пролонгации) составляет от 180 до 360 светал, к расчету резерва принимается не больше 25% стоимости имущества и имущественных прав, определенной договором залога, если превышает 360 светал - резерв формируется на всю сумму основного долга за кредитом, независимо от наличия залога.

    Соответственно  пересчитанным критериям кредитный  портфель банков классифицируется за группами (табл. 1.2)[38]. 
 

Таблиця 1.2

Классификация кредитов