Управление кредитными рисками

      Другая  форма лимитирования – установления предельных границ кредитования для  отдельных групп заемщиков (такое  требование, как правило, включается в методику оценки кредитоспособности и табличных и нормативных прибавлений к внутрибанкивського положения о кредитование).

      В Положении о кредитование АБ «Брокбизнесбанк» нет отдельных пунктов, в которых бы ограничивалась возможность кредитования любых групп население.

      Диверсификация  кредитного портфеля. Диверсификация призвана минимизировать кредитный риск в масштабе всего кредитного портфеля. Но анализ структуры кредитного портфеля АБ «Брокбизнесбанк» доказал, что значительный удельный вес занимают кредиты в сферу торговли. Почти отсутствующее кредитование производства. Поэтому, когда  торговые предприятия испытывают осложнения в своей работе, это автоматически ухудшает состояние портфелю банка.

      Что касается диверсификации кредитного портфеля за сроками, то банк предоставляет только краткосрочные ссуды. При чем  если к середине 2006 года это были, в-основному, кредиты сроком от 3 до 6 месяцев, то в третьем, четвертом квартале при предоставлении кредитов преимущество предоставлялось кредитам на срок до 3 месяцев. Выросший также удельный вес займов до 1 месяца. Лишь с начала 2007 года банк восстановил кредитование на более продолжительные сроки: было выдано несколько кредитов сроком до 6 и 9 месяцев[38].

      Вообще  следует отметить, что при настоящих  условиях украинские банки мало уделяют  внимания уравновешению риска невозвращения  долгосрочных кредитов выдачей более  краткосрочных ссуд. Связанное это с маленьким удельным весом долгосрочных кредитов.

      Обеспечения. Обеспечения кредита еще называют последней линией обороны для банка. В научной литературе о банковской деятельности акцент делается на потому, что решения о предоставление кредита должно всегда базироваться на привлекательности проекта, который финансируется, а не на привлекательности обеспечения. Чтобы выдача кредита не превратилась на обмен кредитных средств на обеспечение, вопрос про последний должно решаться  уже после того, как кредитное соглашение было определенного как приемлемое для банка.

    Для минимизации кредитного риска в  процессе кредитования АБ «Брокбизнесбанк» использует обеспечения предоставленных ссуд двух видов: залог и порука.

      Договоры  поруки, как правило, используются при заключении кредитных соглашений с физическими лицами. Договор оформляется в письменном виде и подписывается тремя сторонами (поручителем, кредитором и заемщиком). При этом поручителями выступают работники банка. Это обеспечивает уплату задолженности в случае непогашения ее заемщиком  за счет постоянных доходов сотрудников филиала. Порука предусматривает уплату  задолженности как, чем основная сумма долга, так и за процентами[19].

      Реже  используется порука для обеспечения  кредитов юридических лиц. В основной, договор поруки за юридические лиц укладывается для повышения гарантии возвращения средства как дополнительное обеспечение к договору залога. Порука используется в случаях пролонгування действия кредитного соглашения или же если риск по данному кредиту есть довольно высокий. Перед заключением договора поруки кредитный инспектор АБ «Брокбізнесбанк» изучает учредительские и финансовые документы будущего поручителя. Если поручительство предложенного кандидата есть ненадежным, то клиенту отвечают отказом в принятии такого договора в качестве обеспечения. Преимущество предоставляется крупным производственным предприятиям или другим юридическим лицам, которые являются клиентами банка, и репутация которых есть надежной. Если предприятие имеет финансово стойких  основателей, то третьей стороной у подписание договора поруки может выступить поручитель.

      В договоре поруки указывается, что поручитель погашает всю задолженность заемщика перед банком  в случае, если последний  оказывается неплатежеспособным, в  двухдневный срок. При чем  банк имеет право списать в безакцептном порядке из счета поручителя сумму в размере долговых обязательств заемщика.

      В свою очередь поручитель за время  прострочки также платит начисленные  на сумму задолженности проценты и пеню в размере двойной учетной ставки НБУ.

      Договор поруки укладывается в трех экземплярах  по одном для каждой стороны.

      Залог имеет производный характер от обеспеченного  ею обязательства. Предметом залога в законе Украины "О залоге", введенного в действие Постановлением ВР №2655-12 от 02.10.92 г., определяются имущество и имущественные права. В банковской практике используются несколько разновидностей залога: ипотека, залог движимого имущества, товаров в обороте или переработке, ценных бумаг, имущественных прав, учреждение[3].

      В АБ «Брокбизнесбанк» залог используется как основной способ минимизации кредитного риска. Банк ввел в методику своей работы с клиентами во время кредитования требование, которое касается обязательного обеспечения займа имуществом. Исключения делались лишь в отдельных случаях для постоянных клиентов банка (при условии предъявления договора поруки). Но постепенно такие условия кредитования вообще были отброшены и сейчас ни единый кредит не виддається юридическим лицам и фізичним-не работникам банка без реального обеспечения  имуществом. При этом залог призванная выполнять две функции. Первая и основная - это побудить заемщика возвратить долг и заплатить проценты, вторая - гарантировать банка полное или частичное возмещения убытков, которые понесет банк в случае невыполнения обязательств заемщиком.

      При решении вопроса о залоге необходимо учитывать  следующие факторы :

1. Ликвидность залога.
2. Условия сохранения.
3. Степень сноса.
4. Рыночную стоимость залога (как часто она изменяется, имеют ли изменения сезонный характер).
5. Отношения рыночной стоимости и суммы кредита.
6. Спрос на предмет залога на рынке.
7. Защита залога от инфляции.
8. Может ли быть залог отчужденной (ли нет претензий со стороны других лиц).
9. Есть ли возможность контролировать и проверять состояние залога, если договор о ней будет подписан на условиях сохранения имущества в заставодавця.
10. Какие  затраты на сохранение понесет банк, если договор залога будет предусматривать пребывание заставленного имущества в заставоотримувача .

      Все эти вопросы решаются во время подготовки к подписанию кредитного соглашения и закрепляются в договоре залога[19].

      В практической работе банка для обеспечения  ссуд укладываются соглашения как между  двумя сторонами (заставодавець - заставодержатель), так и с участием третьего лица - имущественного поручителя. При чем чаще всего соглашения имеют форму договоров залога товаров в обороте.

    В качестве залога банк без препятствий  принимает нефтепродукты и товары для быта и офисов. Оптовая продажа  их в случае необходимости не должен вызвать больших осложнений и затрат. В пользу такого залога служит такая ее характеристика, как возможность продолжительного сохранения.

      Если  язык направляется о нефтепродуктах, то наиболее удобным залогом есть готовая продукция : бензин, дизельное  топливо, мазут, и т.п.. В случае, когда заемщик может предложить банковскому учреждению лишь сырую нефть, кредитный инспектор должен требовать и проследить за соответствующими документами, чтобы нефть была однородная (то есть добытое на месторождениях одной местности). В случае непогашения заемщиком задолженности по кредиту и необходимости реализации заставленного имущества более ликвидным товаром на рынке Украины, конечно, будет нефть Западно-Сибирских (а возможно и украинских) месторождений, для работы с которой приспособленные отечественные нефтеперерабатывающие предприятия.

      При принятии в залог потребительских  товаров преимущество предоставляется  технике и другой продукции импортного производства (известных транснациональных  компаний), которые уже заняли определенный сектор на товарном рынке Украины.

      Для оформления договора залога заемщик  предъявляет кредитному инспектору следующие документы :

      - документы на право собственности  заставленного имущества (сооружения, здания, квартиры, дома );

      - справка из государственной нотариальной конторы о том, что заставленное имущество не является под арестом или запретом (справка может быть оформлена в день подписания договора залога) ;

      - справка-характеристика на объект  залога;

      - для физических лиц - документ  о том, что имущество есть собственностью данного лица;

      - выписка из баланса за данным  объектом;

      - акт оценки стоимости имущества;

      - протокол заседания основателей  на залог[14,21].

      Особым  требованием к кредитного инспектору при подготовке всех документов для  подписания договора залога есть проверка параметров предмету залога.

       Предметом залога не могут быть национальные культурные и исторические ценности, объекты государственной собственности, приватизация которых запрещенная  законодательными актами, а также  имущественные комплексы государственных предприятий и их структурных подразделов, которые находятся в процессе корпоратизации (ЗУ "О залоге").

     Страхование. АБ «Брокбизнесбанк» опосредствованно использует услуги страховых компаний лишь по поводу страхования заставленного имущества.

      Как правило, страховой полис требуется  при передаче заемщиком в залог  предмету ипотеки. Имущество может  быть застраховано за счет заставодавця в полном объеме в пользу банка  на весь срок действия договора залога. При наступлении страхового случая (гибели заставленного имущества) банковское учреждение будет иметь преобладающее право удовлетворения своих требований из суммы страхового возмещения. Но при расчете степени минимизации кредитного риска при условиях страхования заставленного имущества, внимание кредитного инспектора обязательно обращается на то, что страховое возмещение почти всегда меньше стоимости застрахованного имущества (50-80 %). Ведь если, например, задолженность по ссудам составляет 80 %  от стоимости залога, то в случае гибели имущества (осуществления страхового случая)  задолженность заемщика может быть не погашена в полном объеме за счет выплат страховой компании.

      Создания  страховых резервов на покрытие возможных  убытков за кредитными операциями. Резерв формируется соответственно общей суммы займов, классифицированных за степенью риска и взвешенных на коэффициенты риска.  Резерв распределяется на резерв под стандартную задолженность и резерв под нестандартную задолженность за кредитами. Также в отдельности формируются резервы в тех валютах, в которых предоставленные займы. Резерв формируется как Главным банком, так его филиалами.

      В АБ «Брокбизнесбанк» ежеквартально уточняется общий объем резерва соответственно суммам фактической кредитной задолженности за группами риска, которая сложилась состоянием на последний рабочий день отчетного квартала. Для расчета объемов резервов, которые подлежат созданию в следующем квартале, кредитной комиссией АБ «Брокбізнесбанк» осуществляется оценка кредитного портфелю.

      Оценка  кредитных рисков осуществляется с учетом таких двух критериев[31]:

- оценка  финансового состояния заемщика ;

- погашения  заемщиком кредитной задолженности  за основным долгом и процентов  за ею.

      Для осуществления оценки финансового  состояния заемщика банк учитывает  показатели его деятельности. Оценка показателей проводится за балльной системой. Сумма набранных баллов определяет принадлежность заемщика к определенному классу (табл. 2.7).