Управление кредитными рисками

    На  основании классификации займов коммерческий банк создает резерв относительно каждой группы кредитов. Резерв может быть сформирован в полном объеме соответственно суммам фактической кредитной задолженности за группами риска и установленного уровня резерва[19]. 
 
 

     Таблиця 1.3

Уровень резерва по по группам кредитов 

Резерв  под стандартную задолженность по займам формируется ежеквартально, чем счет прибыли минувшего года. Резерв под нестандартную задолженность – за счет затрат в квартале, в котором предоставили кредит. В случае уменьшения расчетного размера резерва избыточную сумму банк направляет на увеличение доходов.

     Внешние способы снижения риска (передача риска) свидетельствуют о том, что банк  передает ответственность за кредитный  риск (полностью или частично) кому-то другому, стремится распределить риск среди главных субъектов ли, например, передать его страховой компании.

     Распределение риска состоит в том, чтобы, например, положить определенную частицу ответственности  за риск на того соучастника кредитного проекта (в рамках банковского консорциума), что лучше, чем другие, способный  его контролировать. Уменьшения кредитного риска банка путем его распределения между несколькими обеспечивается благодаря уменьшению объема ссуды для данного банка и соответственно возможных потерь при невозвращении последней. Распределение риска может осуществляться как по конкретному кредитному соглашению, так и при больших объемах операций. Риск между банками может распределяться непропорционально, поэтому непосредственным участникам проекта рекомендуется, в частности, во время проведения переговоров проявить максимальную гибкость относительно того, какую частицу риска они согласны взять на себя[6,25].

     Сущность  внешнего страхования риска состоит  в том, что кредитор готовый отказаться от части доходов, лишь бы избегнуть  риска, то есть он готовый заплатить  за снижение уровня риска к нулю. Страхование кредитных рисков есть одним из наиболее распространенных способов снижения его уровня.

     Требование  предоставления обеспечения. Обеспечения – это система выполнения заемщиком интересов банка, который разрешает банку в случае невозвращения займа полностью или частично компенсировать затраты по кредитным операциям. Обеспечения может быть разных видов: залог (имущество, имущественного права, ценные бумаги); гарантии и поручительства (банков, субъектов хозяйствования); и другое (свидетельства страховых компаний, требования за заработной платой)

      Кредитуючий банк должен определить, какие активы считать удачным обеспечением и  как рассчитывать  стоимость кредита. Эти документы должны быть распространены в письменной форме, чтобы весь банк с ними ознакомился.

      Использования обеспечения для поддержки кредита  не снимает риска, поэтому не следует  считать процесс кредитования процессом  обмена кредита на обеспечение. По сути дела, обеспечения минимизирует кредитный  риск, оно предоставляет возможность кредитору увеличить свои шансы по получению средств по своим требованиям в случае неуплаты суммы долга. Также отрабатывает психологический фактор: даже если заемщик получил ссуду, он не захотит в большинстве случаев терять свои собственные ценности – это дополнительный стимул  для возвращения займа (тем более, что стоимость имущества зазвичай больше, чем объем ссуды).

     Заем  под залог. Займа под залог - это кредиты, обеспеченные со стороны заемщика залогом активов. В противоположность, однако, более ранним периодам, когда заложенные активы часто физически перемещались у владение кредиторам, активы сегодня часто остаются в владении заемщика, который продолжает пользоваться ними. В таком случае, залог активов осуществляется в виде цессіі или уступки прав - письменного контрактного соглашения между кредитором и заемщиком, который детализирует связь между сроками и условиями займа и заложенным активом[32].

     Поскольку для многих банков основная часть  портфеля состоит из обеспеченных кредитов, юридические аспекты цессіі или уступки прав на ценности, которые обеспечивают кредит, есть весьма важными. Кредитуючий банк в лице сотрудника, который занимается кредитом, и юридического отдела банка, должен быть внимательной в обеспечении надлежащей юридической защиты.

     Обеспечения недвижимым имуществом, как правило, используется при выдаче больших  долгосрочных кредитов, так называемых ипотечных займов.

     В залог принимаются государственные  ценные бумаги и бумаги корпораций. Обязательным условием есть высокая  ликвидность ценных бумаг. Заемные средство не должны быть использованы на куплю новых ценных бумаг, которые направлено на ограничение биржевой спекуляции заемщиков и снижения риска банкротства клиентов.

     Обеспечения товарными запасами, как залог  выступают партии сырья, материалов, готовой продукции. Преимущество отдается товарам, торговля которыми ведется на бирже и по которые, легко определить рыночную цену. Условием применения товарных запасов как залога есть их застрахованість.

     Второй  способ разрешает снизить затраты по сохранению залога, однако увеличивает риск банка. Выдача займа под охранительные расписки требует высокой надежности клиента.

     Обеспечения дорожными документами используется при кредитовании экспортно-импортных  торговых операций. В этом случае как залог по краткосрочным займам выступают документы, которые удостоверяют отгрузку товаров (коносаменты и накладные).

     Обеспечения драгоценными металлами, как залог  по займам принимаются монета, слитки, изделия из золотая, серебра, платины, ценные камни и другие. Этот способ обеспечения кредита в настоящее время используется довольно редко.

     В мировой практике встречаются и  другие способы обеспечения кредитов. В частности,  при выдаче займов индивидуальным заемщикам как залог принимаются полисы страхования жизнь, свидетельства о сберегательных взносах, требовании на выплату заработной платы и прочие[33].

     Для использования такой формы обеспечения  обязательств, как залог имущества, банк укладывает с клиентом договор залога.

     Гарантия  - это письменное обязательство третьей стороны погасить долг в случае отказа от уплаты заемщиком. Если не используется стандартная банковская форма, важно, чтобы сотрудник, который рассматривает вопрос о кредите, проверил вместе с юридическим отделом законность гарантии. Использования гарантии как инструмент обеспечения займа требует такого же процесса оценки риска гаранта, как и заемщика кредитуючим банком.

      Гарантия  может быть[19,21]:

    а) Обеспеченная или необеспеченная;

    б) Ограниченной или неограниченной;

    в) Личной или корпоративной;

     В практике работы украинских коммерческих банков наиболее распространенными формами обеспечения обязательств заемщика перед банком есть залог имущества, гарантия (поручительство) третьего лица, взыскания пени и штрафов, переуступка в пользу банка требований и счетов заемщика третьему лицу, страхование ответственности заемщика перед банком за непогашение кредитов и риска непогашения кредитов. Правовые основы этих форм залога определенные Гражданским кодексом Украины. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

РАЗДЕЛ 2. АНАЛИЗ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ В АБ «БРОКБИЗНЕСБАНК» 
 

2.1 Анализ кредитного  рынка Украины 

      Основными учреждениями, которые предоставляют  кредиты в Украине, являются коммерческие банки (Коммерческие банки в Украине  осуществляют свою деятельность в соответствии с Законами Украины “О банках и банковской деятельности” от 7 декабря 2000 года, “О Национальном банке Украины”, других законодательных и нормативных актов, которые регулируют банковскую деятельность в целом или деятельность банков относительно осуществления отдельных банковских операций.). По данным Национального банка Украины, состоянием на 01.01.2007 в Украине лицензию на осуществление банковских операций имеет 175 коммерческих банков, балансовый капитал которых составляет 16 051 млн. грн. Объем предоставленных кредитов на протяжении 2000 – 2005 лет возрастал быстрыми темпами  и на конец 2007 года достиг  82 445 млн. грн., что более как втрое превышает уровень кредитов состоянием на 01.01.2001. Вместе с тем, вес банковских кредитов в источниках инвестиций предприятий в 2007 году составлял лишь близко 8%, что свидетельствует про недостаточное обеспечение кредитными ресурсами экономики[39]

      Уровень концентрации банковской системы есть относительно низким: часть активов  трех наибольших банков в общих активах  банковской системы состоянием на 01.10.2006 равнялась 28,5%; индекс Герфіндаля (Индекс Герфіндаля есть распространенным показателем для измерения степени концентрации области. Его рассчитывают как сумму квадратов частиц компаний области, которая разрешает назначать больший вес для больших фирм. Максимальное значение индекса составляет 10 000 за абсолютной монополии. Значения индекса, которое меньше, чем 1000, зазвичай свидетельствуют про достаточно высокую конкуренцию в области.) на эту дату составлял 418,3. Для сравнения, за данными Fitch Івса's Bankscope Database, средний уровень концентрации в странах ЕС составляет близко 55%, в Польши – 57%, Чехии – 72%, Венгрии – 53%. Аналогичные показатели для распределения кредитов в Украине составляют 31,5% и 456,4 соответственно, что свидетельствует о высокой степени конкуренции банков на рынке кредитов.

      Несмотря  на существенное возрастание общих  объемов кредитования на протяжении 2001-2007 лет, частица проблемных (пролонгированных, просроченных и сомнительных) кредитов в кредитных портфелях банков за этот период сократилась из 17,4% (2,7 млрд. грн.) до 3,4% (2,5 млрд. грн.). Эти данные свидетельствуют про существенное улучшение качества кредитного портфеля украинских банков (Нужно учитывать, что качество кредитного портфелю, можно будет оценивать не при возрастании экономики, а  при  его стагнации. Именно в настоящее время возникают финансовые проблемы у заемщиков, который провоцирует возрастание случаев пролонгации, просрочки или полного невозвращения кредитов.)[28].

      Тенденцией последних лет есть увеличения частицы долгосрочных кредитов в кредитном портфеле коммерческих банков. Так, если состоянием на 1.01.2007 года объем долгосрочных  кредитов (на  срок  больше  одного  года) составлял 3362,1млн.грн. (частица в общем объеме  кредитов равнялось 13,9%), то состоянием на 1.10.2003 года – 21 660,7 млн. грн. (32,8%) (По методологии НБУ долгосрочными считают кредиты продолжительностью больше 1 года. За международной практикой, при стабильных экономических условиях развития страны, краткосрочным кредитом считается кредит сроком до 3 лет, среднесрочным – от 3 до 7 лет, долгосрочным – больше 7 лет. В странах с переходной экономикой, где требования к срокам окупаемости проектов более жестким,  краткосрочным кредитом считается кредит сроком до одного года, среднесрочным – от 1 до 5 лет, долгосрочным – больше 5 лет. Поэтому на самом деле частица реально долгосрочных кредитов в Украине есть существенным образом низшей за 32,8%.)[5].

      При общем положительном характере  развития кредитного рынка  возрастания объемов кредитования имело в целом  экстенсивный характер. Некоторые направления и инструменты кредитования или вообще не развивались (например, использования складских свидетельств), или объем использования таких инструментов (как вот учтенные векселя, факторинг, репо) был очень ограничен (Например, хотя объем учтенных векселей  за период с 01.01.2006 года до  01.10.2003 года возрос на 93,3%, их частица в общем объеме кредитов предоставленных субъектам хозяйственной деятельности года сократилась из  3,2% до 2,2%.).

      Важной  и актуальной как для банков, так  и заемщиков есть проблема процентных ставок за пользование кредитами. За период с 2000 года достигнут определенных сдвигов в решении указанного вопроса. Общий уровень средневзвешенной процентной ставки за кредитами сравнительно с началом 2000 года снизилось на 29,2 процентного пункта, с 43,9% годовых в начале января 2000 года до 14,7% годовых в апреле 2004 года, в том числе в национальной валюте – на 33,8 процентных пункта с 51,9% до 81,1% годовых.