Управление кредитными рисками

      Объем факторингових операций в Украине  на протяжении последних лет оставался  низким и практически не изменялся (Состоянием на 01.01.2007 остаток портфелю факторингових операций по банковской системе составлял  22,40 млн. грн.).

      Состоянием  на 01.10.2006 года банки, которые расположенные в г. Киеве и Киевский области,  предоставили  44,6%  от общего  объема кредитов (29 384 млн. грн.), в Днепропетровской области – 11,5%,  в Донецкой области – 7,1%, в Харьковской области – 5,9%. Еще три области — Одесск, Запорожская и Львовская предоставили 4,5%, 3,8% и 3,0% соответственно. Итак, банки 7 областей Украины удалили больше 80%  общего объема кредитов (Для сравнения, суммарная частица этих областей в ВВП в 2001 году составляла 54,9%.). И хотя данные относительно кредитов не учитывают тот факт, который большие кредиты оформляются и выдаются главными офисами банков независимо от фактического местонахождения  заемщика, можно утверждать, что объемы кредитования в большинства областей Украины есть существенным образом ниже от потребности[39].

      Большинство украинских банков (в особенности  “большие”) имеют довольно детализированные и стандартизированные процедуры выдачи и сопровождения кредитов. В то же время   профессиональный уровень персонала, который занимается обслуживанием кредитных операций в целому есть еще недостаточным. 

      Сегодня небанковские кредитные учреждения в Украине представленные фактически лишь кредитными союзами. В то же время остаются достаточно весомые ниши на кредитном рынке Украины, в которых потенциально могут успешно работать именно небанковские кредитные учреждения – кредитования малого бизнеса, фермерских хозяйств, потребительское кредитование. Развития системы кредитных союзов в Украине вообще присущие положительные тенденции: сохраняются высокие темпы возрастания основных финансовых показателей; увеличивается собственный капитал кредитных союзов; на фоне постоянного снижения процентных ставок за кредитами деятельность союзов остается безубыточной; повышается эффективность деятельности кредитных союзов, свидетельством чего есть уменьшения удельного веса операционных затрат (По данным Государственной комиссии по регулирование рынков финансовых услуг на конец 2005 года общий размер капитала кредитных союзов составляет 76,2 млн. грн., что на 12,1% сформированный за счет резервного капитала, на 62,3% - паевого капитала, на 25,6% - дополнительного капитала.  Средство, привлеченные от членов кредитного союза на депозитные счета, составляют 108,5 млн.грн. Другие обязательства кредитных союзов формируются из кредитов банков, средства полученных на безвозмездной основе и других заимствований и составляют 1,4 млн.грн. Таким образом, обязательства кредитных союзов на 18% больше их собственного капитала.).

      Кредитные союзы фактически не являются конкурентами банковских учреждений. Свои услуги кредитные  союзы первое за все предоставляют  в небольших населенных пунктах, где банковские учреждения представлены чрезвычайно имело. В таких населенных пунктах, как правило, довольно низкие доходы физических лиц, и банковским учреждениям, учитывая их большие затраты на открытие и осуществление своей деятельности, не выгодно держать персонал для выдачи мелких кредитов гражданам. В то же время потребность в микро-кредитах (иногда в несколько десятков гривен) среди физических лиц существует. Именно поэтому в этих населенных пунктах все более активнее осуществляют свою деятельность кредитные союзы.

      Развитие  кредитного рынка  в Украине в  последние годы происходит довольно активно. В то же время отсутствие законодательных актов, которые  регулируют вопрос  создания бюро кредитных  историй, внедрения в хозяйственное  обращение простых и двойных складских свидетельств, коммерческого (хозяйственного) реестра, реестр судебных  решений, деятельности ломбардов уже сейчас существенно сдерживают развитие кредитного рынка в Украине[26].

      Существенно влияет на развитие кредитного рынка “проборжникова” практика применения судами законодательства во время рассмотрения споров, связанных с признанием кредитных договоров, договоров поруки и залога недействительными и такими, что не заключенные. Судебная практика свидетельствует, что суды не обеспечивают приоритетность защиты прав кредитора как основного принципа, который обеспечивает хозяйственную деятельность в рыночной экономике.

    Сравнительно  с началом 2001 года собственный капитал  банков возрос вдвое, однако меньше, чем  кредиты. Тому показник адекватности капитала на протяжении этого времени снижалось (из 18,4% на 01.01.2001 до 14,2% на 01.01.2007) и уже вплотную приблизился к минимальному значению. Этот факт свидетельствует о насущной необходимости в повышении капитализации банковской системы, чтобы не допустить в ближайшем будущем важного замедления темпов роста кредитов. Объем прибылей коммерческих банков есть недостаточным для важного увеличения капитализации (за данными НБУ, на 01.10.2005 суммарный объем прибылей банков составлял 573,9 млн. грн., то есть близко 5% собственного капитала)[39].

    Основными факторами низких объемов кредитования есть:

   - весьма высокая стоимость кредитов  для многих потенциальных заемщиков  через высокие ожидаемые риски  возвращения кредитов, высокую стоимость ресурсов;

   - ограниченное использование существующих  кредитных инструментов украинскими  банками, в связи с чем клиенты  или не могут вообще получить  кредиты на удобных для них  условиях, или банки в индивидуальном  порядке разрабатывают кредитные  схемы, при этом подготовка выдачи таких кредитов затягивается, и вдобавок банки  несут дополнительные риски от применения неотработанных технологий выдачи кредитов[31].

     Возрастания объемов кредитования домашним хозяйствам, в частности, сдерживает:

   - слабость гарантий первоочередного права заставодержателя на удовлетворение своих требований при реализации заставленного имущества и сложная процедура реализации залога в Украине;

   - отсутствие у кредиторов информации  относительно кредитной истории  потенциальных заемщиков;

   - количество банковских учреждений, которые предоставляют такие  кредиты, есть недостаточной (За  данными НБУ, состоянием на 1.10.2005 года в Украине банки имели  1425 филиалов, которые имеют право  предоставлять кредиты. И хотя  фактически количество банковских учреждений, которые предоставляют кредиты, большая (статистика НБУ не учитывает так называемые “безбалансовые отделения” банков, которые  реально осуществляют выдачу и сопровождение кредитов, при этом кредитные операции отображаются на балансах филиалов), их недостаточно для обеспечения доступности банковских кредитів.). В особенности заметной такая проблема есть в маленьких городах и районных центрах (поселках), где отсутствующая конкуренция за заемщиков. Фактический монополизм банковских учреждений в этих городах приводит к увеличению стоимости кредитов (прямым чином – высшая % пруда и плата за банковские услуги, опосредствованным ли – большие очереди, далекое расположение банковского учреждения и т.п.) сравнительно с ситуацией конкуренции, а итак делает их меньше доступными и более дорогими для заемщиков[39].  
 
 

2.2 Анализ  финансового состояния АБ «Брокбизнесбанк» 

     Акционерный банк „брокбизнесбанк”, созданный в 1991г. – банк первой группы (наибольшие банки) за рейтингом НБУ, имеет лицензии на все банковские операции в Украине и предоставляет полный комплекс финансовых услуг.

     Основными акционерами банка есть Сергей Свекла (44,7%) и Александр Свекла (43,3%). АБ „брокбизнесбанк” действует на основе таких лицензий и разрешений: Свидетельство о регистрации в НБУ №18 от 07.10.1991 г., Банковская лицензия №138 от 03.12.2001 г., Разрешение №138-3 от 01.09.2003 г., Лицензия ДКЦПФР Серия АБ №113061, срок действия 15.10.2004 – 15.10.2007 г.г. Профессиональная деятельность на рынке ценных бумаг: деятельность из выпуска и обращения ценных бумаг; депозитарная деятельность хранителя ценных бумаг; деятельность относительно ведения реестра собственников именных ценных бумаг.

     АБ  „брокбизнесбанк” – основатель и активный участник Ассоциации украинских банков, Внебиржевой фондовой торговой системы, Межрегионального фондового союза, Украинской межбанковской валютной биржи, Киевского банковского союза, член Профессиональной ассоциации регистраторов и депозитариев, Первой фондовой торговой системы, Украинской межбанковской ассоциации Europay International, платежной системы VISA International, официальный партнер компании Western Union Financial Service. За рейтингом Межрегионального фондового союза банк входит в первую  десятку хранителей Национальной Депозитарной системы Украины. Банк есть участником Фонда гарантирования вкладов физических лиц[38].

     Проанализируем  финансовое состояние банковского  учреждения, сразу заметим, что анализ проводится по консолидированной отчетности АБ „брокбизнесбанк”. Основой для анализа деятельности банка служит балансовый отчет, в котором активы отображаются по левую сторону, а обязательства и капитал (пассивы) - по правую сторону. Существует такое равенство:

     Активы  — Обязательства = Капитал.

     Активы  и пассивы подаются в балансовом отчете в порядке снижения их ликвидности. Чтобы упростить анализ баланса, его превращают в консолидированный.

       Основными видами анализа балансового  отчета банка есть:

     - структурный анализ, который дает  возможность оценивать изменения  в структуре активов и пассивов  на протяжении определенного времени;

     - коефициєнтний анализ, с помощью которого можно выяснить качественные характеристики активов и пассивов (при этом используют ряд коэффициентов).

     Проанализируем  подробнее структуру и состав капитала банковского учреждения на основе финансовой отчетности банка, которая приведенное у прибавления А иБ (табл. 2.1).  
 
 

     Таблиця 2.1

Анализ структуры капитала АБ „Брокбизнесбанк” 

     Как видим из приведенной таблицы в 2007 году капитал банка в основному сформирован за счет уставного капитала, тем не менее в предыдущих годах на судьбу уставного капитала приходилось лишь 54,1 и 38,9% в 2006 и 2007 годах. А в 2007 году основная часть капитала приходилась на нераспределенные прибыли[22,38].

     Также целесообразно вычислить чистый капитал, который регулируется со стороны  НБУ, в табл. 2.2 приведенные данные расчеты. 

Таблица 2.2

Расчет чистого  капитала АБ „брокбизнесбанк”, тыс. грн 

. 

     Коефициентный метод позволяет провести анализ капитала (табл. 2.3). 

Таблиця 2.3

Расчет коэффициентов капитала АБ „Брокбизнесбанк”