Управление кредитными рисками

    Коэффициент К1 определяет уровень капитала в  структуре общих пассивов. Рекомендованные  его значения — в границах 0,15-0,20, как видим за анализируемый период этот показатель отвечал нормативному.

    Коэффициент К2 показывает соотношения чистого  капитала и общих активов. Значения данного показателя должно быть не меньшей 0,04. Только в 2006 году этот показатель был на уровне нижней границы норматива, в дальнейшем наблюдается его постепенное увеличение.

    Коэффициент К4 показывает максимальную сумму убытков, за которые капитала, который остался (чистый нетто-капитал), хватит для обеспечения  надежности средств вкладчиков и  других кредиторов банка. Предполагается, что капитал банка должен на 25-30% покрывать его обязательство. Как видим в анализируемом периоде этот показатель есть меньшим за нормативное значение, тем не менее наблюдается постоянная тенденция к его увеличению[37,38].

    Рассмотрим  структуру обязательств банка (табл. 2.4). 
 
 
 

Таблица 2.4

Структура обязательств АБ „брокбизнесбанк” 
 

    Таким образом, обязательства банка на более как 90% сформированные за счет средств клиентов до востребования. Дешевые обязательства составляют основу ресурсной базы банка, то есть данный банк не несет значительных затрат при уплате процентов.

    Частица срочных депозитов — 0,61%, а межбанковского кредита — 1,18%.

    Итак, анализ обязательств свидетельствует  о том, что банк не имеет надежной базы кредитных ресурсов и натыкается на большой риск, вкладывая такие кошти в кредиты.

 Рассмотрим  структуру активных операций АБ „брокбізнесбанк” (Прибавление В).

    С Прибавлению В видим, что часть  высоколиквидных активов в общей  массе активов имеет постоянную тенденцию к снижению, возрастает лишь сумма предоставленных кредитов.

    Для того, чтобы проанализировать качество кредитного менеджмента рассмотрим кредитный портфель банка за 2007 год (табл. 2.5). 

Таблица 2.5

Анализ  кредитного портфеля АБ „брокбизнесбанк” за 2007 г. 
 
 

      С приведенных данных можно сделать  вывод о профессионализме менеджеров банка, ведь процент сомнительных и  безнадежных кредитов есть очень  не большим.

      Рассмотрим  финансовое состояние банковского учреждения (табл. 2.6).

Из таблицы 2.6 видим, что все основные нормативы  находятся в границах рекомендованных  значений. Только норматив мгновенной ликвидности в 2007 году не отвечает рекомендованному значению, это связан с уменьшением  высоколиквидных активов предприятия через направление их в сферу кредитования[38].

Вообще  финансовое состояние банка можно  охарактеризовать как стабильный. Относительно рекомендаций банка, то здесь хотелось бы отметить о необходимости изменения  политики относительно ресурсной базы (следует изыскать более надежные источники ресурсов чем текущие счета клиентов).  

Таблица 2.6

Анализ  финансового состояния АБ „брокбізнесбанк” 

2.3. Практика  управления кредитным риском  в АБ «Брокбизнесбанк» 

      Осуществления  кредитных операций любым банком безусловно связанное с применением  мероприятий по минимизации кредитного риска

      Оценка  кредитоспособности заемщика. Учитывая то, что Национальный банк Украины предложил ряд показателей для оценки финансового состояния заемщика без определенных нормативных значений (а лишь с отдаленными от действительности теоретическими значениями, выполнения которых  в большинстве случаев есть невозможным для украинских предприятий), применения их для объективной оценки кредитного риска будущего кредита не является полезным. Некоторые из банков обработали предложенную НБУ методику, изменив ее и приблизив к реальной жизни.

      Работники АБ «Брокбизнесбанк» большое внимание уделяют оценке отчета о финансовых результатах предприятия. Почти полностью ограничивается выдача кредитов предприятиям, которые в отчетном году получили убытки[38].

      По  выпискам из лицевого счета клиента  кредитный инспектор может сделать вывод о соотношение поступлений и затрат клиента підчас операционной деятельности. В пользу заемщика служит вывод про значительные постоянные остатки средств на текущих и других счетах. Данные отдела денежного-наличного оборота про своевременное получение клиентом денежной наличности в полном объеме для выплаты заработной платы – это еще один дополнительный плюс.

      Нормирования. Такой метод применяется в случае неверного расчета заемщиком суммы необходимого нему кредита. Кредитный инспектор проверяет документы, которые касаются кредитованного мероприятия, проводит анализ технико-экономического обоснования. Надлишковість кредитного средства определяется методом подсчитывания затрат. Например, заемщик подал заявку на открытие кредитной линии для строительства ресторана на трассе республиканского значения на 75000 грн.. Работник банка может подсчитать общую сумму затрат, которые необходимо осуществить для осуществления проекта (на осуществление ремонта помещения, закупку необходимой мебели, посуды, оснащения, на оплату работы декораторов, и т.п.). Не допускаются большие суммы непредусмотренных затрат. В случае отклонения суммы кредита в заявке от рассчитанной кредит может быть предоставлен, но на меньшую сумму, чем того желает заемщик. В примере, который анализируется, сумма ссуды была уменьшена до 50000 грн. по той причине, что клиент использовал в расчетах затрат цены на товары, завышенные сравнительно из середньоринковими . И вдобавок на непредусмотренные затраты заемщик имел желание получить близко 10000 грн., что составляло  20% от суммы приглашенного кредита. В АБ «Брокбизнесбанк» вопрос нормирования суммы кредита решается на заседании кредитной комиссии[24,37].

      Предельным  вариантом применения такого метода минимизации кредитного риска, как нормирования, являются отказ заемщику в предоставлении займа. Это применяется работниками исследуемого банковского учреждения в случае кардинального неспівпадання интересов банка и заемщика. Так в втором квартале 2006 года в многих предприятий, которые обслуживаются в банковском учреждении, возникшая недостаточность оборотного средства, в связи с чем клиенты начали обращаться в банк с просьбой предоставить им кредиты на временное пополнение оборотного средства. Но вместе из тем в Украине возросли цены на рынке кредитных ресурсов. АБ «Брокбізнесбанк» также вынужденная была увеличить процентную ставку за пользование ссудами. Поэтому отказ клиенту был экономически вигіднішою для банка, в особенности если учесть повышение кредитного риска по кредитованию предприятий в втором квартале 2006 года.

      Также нормирование используется в случаях  пролонгации действия кредитных  договоров. Получив заявление заемщика на пролонгацию кредита, банком в  свою очередь выставляются встречные  требования, которые должен выполнить клиент :

      - или уменьшить кредитный риск  путем частичного погашения основной  суммы задолженности по кредиту;

      - или платить банку большие  проценты за пользование ссудой.

      Обычно  выполнения обеих этих требований есть найоптимальнішим вариантом для  банковского учреждения, но сложным для заемщика, если потребность в пролонгации возникшее по причине осложнений в финансовом положении предприятия. За данными, полученными в АБ «Брокбизнесбанк», в 13 с 31 случая пролонгацій  дополнительное соглашение укладывалось на сумму меньшую, чем в основном договоре, и еще в нескольких случаях сумма кредита уменьшалась підчас действия договора о пролонгации.

      Лимитирования. Основная и наиболее распространенная форма лимитирования – это установления банком лимита по кредитной линии, когда кредитный риск минимизируется через количественное ограничение. АБ «Брокбізнесбанк»  тоже практикует такую форму кредитования как открытия кредитных линий. Но роль лимита, установленного филиалом, в минимизации кредитного риска почти сводится к нулю. Кредитные линии открываются на короткие сроки и предусматривают погашение основной суммы долга за один раз в конце срока действия кредитного договора. То есть характер предоставления такой формы кредита имело чем отличается от простого кредитования (не требуется периодическое погашение суммы долга по частям)[31].