Шпаргалка по дисциплине "Страхование"

 

27. Оценка и  анализ страховых рисков

 

 Риск — величина непостоянная. Его изменения во многом обусловлены изменениями в экономике, а также рядом других факторов. Страховое общество должно постоянно следить за развитием риска: ведутся соответствующие статистический учет, анализ и обработка собранной информации. Исходя из полученной информации о возможном развитии риска, страховщик делает его оценку, которая заключается в анализе всех рисковых обстоятельств, характеризующих параметры риска. Выделяют соответствующие группы риска, которые служат мерой и критерием оценки. Каждая группа содержит объекты страхования, обладающие примерно одинаковыми признаками (гомогенная группа).

По результатам оценки принимаются решения, к какой  рисковой группе следует отнести  тот или иной объект, какая тарифная ставка наилучшим образом соответствует  данному риску. Средняя величина рисковых обстоятельств есть средний  рисковый тип группы, которая используется в качестве меры сравнения.

Оценка объекта страхования  необходима для установления страховой  суммы, которая определяет меру обязательства  со стороны страховщика или максимальный предел возмещения ущерба в форме  вознаграждения. Величина страхового вознаграждения определяется степенью понесенного ущерба и может совпадать или быть меньше страховой суммы в зависимости от видов и условий страхования. Кроме того, страховая сумма определяет возможность или невозможность принятия на страхование конкретного риска.

Для оценки риска в  страховой практике используют различные методы, из них наиболее известны следующие.

Метод индивидуальных оценок применяется только в отношении  рисков, которые невозможно сопоставить  со средним типом риска. Страховщик делает произвольную оценку, отражающую его профессиональный опыт и субъективный взгляд. Внедрение достижений научно-технической революции в различные отрасли промышленности и сельского хозяйства, создание крупно масштабных объектов с высокой стоимостью и уникальностью технологий все больше делают необходимым использование этого метода при заключении договоров страхования.

Для метода средних величин  характерно подразделение отдельных  рисковых групп на подгруппы. Тем  самым создается аналитическая  база для определения размера по рисковым признакам (например, балансовая стоимость объекта страхования, суммарные производственные мощности, вид технологического цикла и т.д.).

Метод процентов представляет собой совокупность скидок и надбавок (накидок) к имеющейся аналитической базе, зависящих от возможных положительных и отрицательных отклонений от среднего рискового типа. Используемые скидки и надбавки выражаются в процентах (иногда в промилле) от среднего рискового типа.

Одной из наиболее трудных  задач для страховщика является поддержание соответствия тарифной политики прогнозируемым тенденциям в развитии риска. Общий прогноз может быть сведен к направлениям, соответствующим рисковым обстоятельствам, связанным со следующими условиями:

освоение новых видов  технологического сырья; замена металлов полимерными материалами;

новые производственные условия в промышленности: внедрение  автоматизированных систем управления технологическим циклом, роботизированных комплексов, промышленных роботов и  т.д.;

изменения в технологии промышленного и гражданского строительства: освоение сборных модульных конструкций, высотного блочного и крупнопанельного домостроения и т.д.;

внедрение новых транспортных систем, обладающих высокой пропускной и провозной способностью на сухопутных, водных и воздушных путях сообщения.

Для оценки развития риска  в данной страховой совокупности особенно важно располагать достоверной  информацией. Неправильная организация  статистики риска ведет к неточностям  и ошибкам в оценках. Только достаточно большая группа объектов, за которой велось длительное наблюдение, позволяет с высокой степенью достоверности констатировать вероятность ущерба.

 

28. Организация  страховой деятельности: основы  и принципы управления 

Организация страхового дела представляет общественные отношения, связанные с учреждением, организационным устройством, деятельностью, управлением страховыми организациями, а также отношения по государственному регулированию деятельности страховых компаний, иных субъектов страхового рынка по поводу страхования, определения условий и предпосылок использования страхования в экономических отношениях.

Деятельность любой  страховой компании всегда находится  в тесной зависимости от среды, в  рамках которой осуществляют свою деятельность страховщики. Совокупность страховых компаний, функционирующих в данной экономической среде, образует страховую систему.

Основная задача страховой  системы - обеспечение бесперебойности  производственного цикла для  страховых компаний и надежное страховое  обслуживание для клиентов.

Страховые компании подразделяются

по принадлежности на: частные, публично-правовые, акционерные (корпоративные), взаимные, государственные, правительственные;

по характеру выполняемых операций на: специализированные (личное или имущественное страхование), универсальные, перестраховочные.

по зоне обслуживания на: местные, региональные, межнациональные (транснациональные).

по величине уставного капитале на: крупные, средние, мелкие.

 

Формы организации  страховых компаний

Акционерное страховое  общество - форма организации, в которой страховой фонд формируется посредством продажи акций. Такая форма получила распространение в странах с развитой рыночной экономикой. Существуют два типа акционерных страховых обществ:

• закрытые АО (их акции распространяются среди учредителей),
• открытые АО (их акции свободно продаются и покупаются).

Совладельцем объединенного  имущества открытого акционерного общества формально может стать  любой, кто купил хотя бы одну акцию. Однако для того, чтобы иметь реальную власть в управлении акционерным страховым обществом, необходимо обладать значительным количеством акций (не менее 50%, так называемый контрольный пакет). На общих собраниях акционеров каждый владелец обладает количеством голосов, пропорциональным сумме имеющихся у него акций, дающих право голоса.

Акционерное страховое общество - юридическое лицо, которое имеет  свой устав. В уставе определены цели общества, размер капитала, порядок  управления делами.

Акционерные общества могут включать, помимо головной компании, различные  представительства, филиалы, агентства, отделения. При этом, как правило, юридическими лицами являются только филиалы страховых компаний, а представительства, агентства и отделения такой юридической самостоятельностью не обладают.

Представительство страховой компании занимается, как правило, сбором информации, рекламой, поиском клиентов, но не ведет коммерческую деятельность.

Агентство страховой компании выполняет  все функции представительства  и определенные страховые операции: заключение и обслуживание договоров  страхования.

Филиалы страховой компании являются обособленными подразделениями страховщика. Филиал осуществляет свою деятельность на основе положения, утвержденного президентом страховой компании. Филиал руководствуется уставом компании, а также решениями общего собрания акционеров, совета директоров, исполнительной дирекции и президента компании. Результаты работы филиала отражаются в консолидированном балансе страховой компании. Аффилированные страховые компании - акционерные страховые общества, в которых имеется пакет акций меньше контрольного (обычно 5-50%).

Перестраховочными являются компании, которые осуществляют «вторичное страхование» наиболее крупных и опасных страховых  рисков

Общество взаимного страхования (ОВС) - форма организации страхового фонда посредством паевого участия его членов. Участник общества взаимного страхования одновременно выступает в качестве страховщика и страхователя. Создание обществ взаимного страхования характерно для союзов средних и крупных собственников (домовладельцев, собственников гостиниц и т.д.). Страхователь становится членом общества взаимного страхования, участвует в распределении прибыли и убытков по результатам деятельности за год. Все активы компании принадлежат страхователям - членам ОВС. Высшим органом ОВС является общее собрание его членов. Общее собрание ОВС избирает правление для оперативного руководства и ревизионную комиссию. Ревизионная комиссия проверяет работу правления и докладывает результаты проверки общему собранию пайщиков.

Правительственные страховые организации (ПСО) – некоммерческие компании, деятельность которых основана на субсидировании. Специализируются на страховании от безработицы, страховании компенсаций рабочим и служащим, а также страховании профессиональной нетрудоспособности. В большинстве случаев ПСО освобождены от уплаты федеральных и местных налогов.

Государственная страховая компания - публично-правовая форма организации  страхования, основанная государством. Организация государственных страховых  компаний осуществляется путем их учреждения со стороны государства или путем национализации акционерных страховых компаний (при этом их имущество обращается в государственную собственность). Создание государственных компаний является формой вмешательства государства в деятельность страхового рынка.

Частные страховые компании принадлежат  одному владельцу или его семье. Уникальной формой объединения частных  страховщиков является английская корпорация «Ллойд» (Lloyd’s of London). Каждый страховщик (андеррайдер) принимает страхование на «свой риск» исходя из собственных финансовых возможностей. «Ллойд» как организация не несет юридической ответственности по претензиям, которые могут быть предъявлены к индивидуальным страховщикам в результате их страховой деятельности.

Кэптив (captive) - акционерная страховая компания, обслуживающая целиком или преимущественно страховые интересы учредителей. Кэптив может являться дочерней страховой компанией. Проникновение конкурентов в данный сегмент страхового рынка почти невозможно. Деятельность кэптива непосредственным образом связана с коммерческими банками, пенсионным и инвестиционными фондами, другими финансово-кредитными институтами, которые функционируют в системе многопрофильных концернов или финансово-промышленных групп.

Негосударственный пенсионный фонд - особая форма организации личного страхования, которая гарантирует рентные выплаты страхователям по достижении ими определенного (обычно пенсионного) возраста.

В странах с развитой рыночной экономикой негосударственные пенсионные фонды  являются не только источником существенных инвестиций, но и «встроенными стабилизаторами», которые сглаживают влияние экономических циклов на социальную сферу.

 

 

29. Платежеспособность  страховой компании

Платежеспособность  можно определить как способность  хозяйствующего субъекта к своевременному выполнению денежных обязательств, обусловленных законом или договором. К платежеспособности страховой организации предъявляются более высокие требования, чем ко многим другим участникам рынка, что обусловлено особой ролью страховщика в экономике государства, где страховые организации рассматриваются как стабилизаторы рынков, осуществляя защиту экономических интересов его участников. Платежеспособность страховой организации - это способность своевременно и в полном объёме производить страховые выплаты.

В условиях рынка  страховая организация активно  включена в инвестиционный процесс, участвует в разнообразных финансово-кредитных  отношениях, следовательно, она должна быть устойчива по отношению не только к собственно страховому, но и к  другим видам рисков - инвестиционному, финансовому.

Обязательства, связанные со страховыми выплатами, теоретически должны выполняться за счет средств страховых резервов, поскольку расчет страховых тарифов  базируется на принципе равенства обязательств (возвратности средств – нетто-премии, предназначенных на выплаты). Во всех случаях страховщик может гарантировать безусловное выполнение своих обязательств только собственным капиталом, т.е. собственный капитал выступает как дополнительная финансовая гарантия платежеспособности страховщика. Такой гарантией является маржа платежеспособности, которая по экономическому содержанию представляет собой активы, свободные от любых обязательств в будущем. Иначе говоря, если потребность в страховых резервах порождена страховыми рисками, то потребность в марже платежеспособности - риском деятельности страховщика в условиях рынка.

Страховая организация, отвечая общим требованиям, предъявляемым  к хозяйствующему субъекту в условиях рынка, имеет, тем не менее, значительную специфику в формировании как обязательств, так и ресурсов, предназначенных на их покрытие. Эта специфика объективно обусловлена, во-первых, самим характером страховых отношений, в основе которых лежит категория риска. Во-вторых, участием страховой организации в нескольких видах деятельности (собственно страховой, финансовой, инвестиционной), каждая из которых ведет к формированию как ресурсов, так и обязательств особого рода (например, обязательства перед акционерами неадекватны по содержанию, объему и т.д. обязательствам перед страхователями). Данное понятие требует конкретной оценки платежеспособности.

Методика оценки платежеспособности страховщика

Оценка платежеспособности страховщика  осуществляется на основании «Положения о порядке расчета страховщиками  нормативного соотношения активов и принятых ими страховых обязательств», утвержденного приказом Минфина РФ от 02.11.2001г. № 90н.

Экономическое содержание методики оценки платежеспособности страховщика  состоит в сравнении объема принятых им страховых обязательств (МПн – нормативный размер маржи платежеспособности) с его собственным капиталом, свободным от любых обязательств (МПф – фактический размер маржи платежеспособности).

Фактический размер маржи платежеспособности (МПф) рассчитывается как сумма собственного капитала (стр. 490, ф. №1), уменьшенная на сумму: нематериальных активов (стр. 110, ф. №1), непокрытых убытков отчетного года и прошлых лет (стр. 475, стр. 465, ф. № 1), задолженности акционеров в уставный капитал (стр. 224, ф. №1), дебиторской задолженности, сроки которой истекли (стр. 210, ф. №1).