Бизнес-планирование

Поскольку за анализируемые периоды получена прибыль от продаж и прибыль от прочих операций, все коэффициенты рентабельности имеют положительное значение. На сколько успешны результаты деятельности организации можно сказать лишь сравнив полученные данные с аналогичными для других организаций отрасли. Однако сам факт безубыточной работы уже положительно характеризует состояние дел в организации.

Таблица 11

Эффективность использования основных и оборотных средств  ЗАО «СКАТ-В» магазин «Вятка» за 2003-2005 гг.

(тыс. руб.)

Таким образом, товарооборот в 2004 г. увеличился на 145919, 0 руб. по сравнению с 2003 г., в 2005 г. товарооборот составил 3645919  руб., что выше на 266165,0 руб. чем в 2004г.

В 2004 г. произошло снижение среднегодовой стоимости основных средств на 502,0 тыс. руб., однако в 2005 г. среднегодовая стоимость основных средств увеличилась на 323,5 тыс. руб. и составила 8351 тыс. руб.

              Фондоотдача в 2004 г. составила 6,1, что на 0,3 выше, чем в 2003 г., в 2005 г. фондоотдача увеличилась на 1,4 и составила 7,5.

В 2005г. увеличился однодневный товарооборот продукции на 4,1% или 1,4 тыс. руб. по сравнению с 2004г.

Средние товарные запасы имеют тенденцию к возрастанию, в 2005 г. произошло увеличение среднегодовых остатков товарных запасов на 17,6 %;

Оборачиваемость запасов в 2005 г. увеличилась на 9,6 %, по сравнению с предыдущим периодом. Это является положительным фактором, так как имущество предприятия становится более мобильным.

Таблица 12

Основные финансовые результаты деятельности ЗАО «СКАТ-В» магазин «Вятка» за 2003-2005 гг.

(тыс. руб.)

За 2004 г. организация получила прибыль от продаж в размере 2754 тыс. руб., что равняется 5,7% от выручки. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года прибыль снизилась на 2593 тыс. руб., или на 48,5%.

В 2004 г.  по сравнению с 2003 г. наблюдалось снижение выручки от продаж на 605 тыс. руб. при одновременном росте на 1988 тыс. руб. расходов по обычным видам деятельности.

Убыток от прочих операций в течение 2004 г. составил 609 тыс. руб., что на 216 тыс. руб. (55%) больше, чем убыток за аналогичный период прошлого года. При этом величина убытка от прочих операций составляет 22,1% от абсолютной величины прибыли от продаж за анализируемый период.

По данным "Отчета о прибылях и убытках" в 2005 г. организация получила прибыль от продаж в размере 4676 тыс. руб., что составляет 7,5% от выручки. По сравнению с 2004 г.  прибыль выросла на 1922 тыс. руб., или на 69,8%.

По сравнению с 2004 г. в 2005 г.  увеличилась как выручка от продаж, так и расходы по обычным видам деятельности (на 14047 и 12125 тыс. руб. соответственно). Причем в процентном отношении изменение выручки (+28,9%) опережает изменение расходов (+26,4%)

Убыток от прочих операций за 2005 г. составил 776 тыс. руб., что на 167 тыс. руб. (27,4 %) больше, чем убыток за 2004 г. При этом величина убытка от прочих операций составляет 16,6 % от абсолютной величины прибыли от продаж за анализируемый период.

Таким образом, анализ коммерческой деятельности предприятия позволил выявить как положительные, так и отрицательные моменты.

С положительной стороны финансовое состояние ЗАО «СКАТ-В» характеризуют следующие показатели:

По сравнению с 2004г. в 2005г.  увеличилась как выручка от продаж, так и расходы по обычным видам деятельности (на 14047 и 12125 тыс. руб. соответственно). Причем в процентном отношении изменение выручки (+28,9%) опережает изменение расходов (+26,4%)

              Фондоотдача в 2004г. составила 6,1, что на 0,3 выше чем в 2003г., в 2005г. фондоотдача увеличилась на 1,4 и составила 7,5.

В 2005г. производительность труда работников ЗАО «СКАТ-В» увеличилась на 67,1 тыс. руб. и составила 155,9 тыс. руб.

На 01.10.2005 г. коэффициент текущей ликвидности имеет значение, соответствующее норме (9,28 при нормативном значении 2,0 и более). В течение анализируемого периода коэффициент вырос на 2,63.

Коэффициент быстрой ликвидности на 01.10.2005г. также имеет значение, укладывающееся в норму (3,85). Это говорит о наличии у ЗАО «СКАТ-В» ликвидных активов, которыми можно погасить наиболее срочные обязательства.

При норме 0,2 и более значение коэффициента абсолютной ликвидности составило 1,09. При этом в течение рассматриваемого периода (2005 г.) коэффициент абсолютной ликвидности вырос на 0,42.

Увеличение оборачиваемости оборотных активов на 19,4 % привело к снижению периода оборота на 81 день, что является положительным фактором, так как имущество предприятия становится более мобильным.

С отрицательной стороны финансовое состояние предприятие характеризуют следующие показатели:

- в 2004г. произошло снижение среднегодовой стоимости основных средств на 502,0 тыс. руб., однако в 2005. среднегодовая стоимость основных средств увеличилась на 323,5 тыс. руб. и составила 8351 тыс. руб.

- убыток от прочих операций за 2005 г. составил 776 тыс. руб., что на 167 тыс. руб. (27,4%) больше, чем убыток за 2004г. При этом величина убытка от прочих операций составляет 16,6% от абсолютной величины прибыли от продаж за анализируемый период.

3. СОДЕРЖАНИЕ БИЗНЕС- ПЛАНА ПО МАГАЗИНУ «ВЯТКА»

Целью разработки бизнес-плана ЗАО «СКАТ-В» магазин «ВЯТКА» является приобретение высококачественного современ­ного технологического оборудования  производства известной итальянской фирмы "Costan" для проведения технического переоборудования мага­зина «Вятка» и внедрение собственного производства хлебобулочной и мясной продукции.

Разработанный проект технического перевооружения нап­равлен на создание определенного стиля и имиджа предприя­тия, выгодно отличающих его от конкурентов. Проект являет­ся составной частью стратегии развития магазина.

Указан­ная стратегия предполагает полную реконструкцию и техни­ческое перевооружение действующего по ул. Хевешская, 3 мага­зина с расширением его специализации.

Реконструкция магазина по ул. Хевешская, 3 на данный мо­мент проведена полностью за счет собственных средств пред­приятия. Это позволило увеличить торговую площадь, оптими­зировать покупательские потоки и возможности осмотра това­ров.

Проведение переоборудования магазина в нас­тоящее время сопряжено как с отдельными трудностями, так и с определенными преимуществами. Трудности обусловлены, прежде всего, значительной стоимостью оборудования и (соот­ветственно) величиной финансовых затрат. Кроме того, боль­шинство предприятий торговли уже провело переоборудование торговых залов и, почти полностью его окупив, все доходы нап­равляет на другие цели, связанные с ростом конкурентоспособ­ности (закупку товаров, повышение заработной платы работ­ников, выплату социальных льгот, гарантий и т.д.).

Главным преимуществом предлагаемого к установке обору­дования является тот факт, что оно представляет собой обору­дование нового поколения, имеет лучшие качественные и эсте­тические характеристики, вследствие чего предприятие полу­чает дополнительные конкурентные преимущества.

Технические и конструктивные особенности поставляемого оборудования не исключают проведения в перспективе его мо­дернизации с заменой любой комплектующей, что открывает неограниченные возможности по совершенствованию техни­ческих характеристик оборудования без проведения его пол­ной замены. Холодильное оборудование имеет выносные холо­дильные агрегаты, что позволяет значительно экономить зат­раты электроэнергии и других ресурсов. Условия оплаты обо­рудования, предусмотренные предварительным соглашением (после его поставки и установки), значительно снижают степень риска осуществления проекта, как для инвестора, так и для самого торгового предприятия.

Проведение переоборудования предприятия в рамках реа­лизации выбранной стратегии будет сопряжено с изменением кадровой политики, организации и структуры управления в ЗАО «Вятка». Все обозначенные мероприятия позволят по­лучить значительный эффект уже в ближайшие 2—3 года. Среднегодовые темпы прироста товарооборота планируются на уровне 25—27 %, а уровень рентабельности — 2,0 % к товарообороту. Увеличение чистой прибыли будет способствовать наращива­нию эффекта от использования оборудования, так как в срок действия лизинга будет погашено 75 % его стоимости.

Поскольку собственником предприятия является трудовой коллектив, он напрямую заинтересован в росте результатов хо­зяйственной деятельности, получении дохода, достаточного для осуществления лизинговых платежей и своего дальнейше­го развития. Это является дополнительной гарантией осущес­твления проекта в рамках запланированных ориентиров и вы­полнения всех обязательств перед лизингодателем.

Управление маркетингом в рамках изучения, прогнозирова­ния и активного воздействия на рынок потребителей, поставщи­ков и конкурентов является одним из основных элементов стра­тегии маркетинга и коммерческой деятельности как таковой.

Основной целью стратегии маркетинга в магазине «Вятка» в отношении потребителя выступает привлечение новых сегментов покупателей за счет расширения ассортимента това­ров, нацеленного на разные уровни доходов населения, рас­ширения видов деятельности и ввода в действие новых торго­вых площадей.

В рамках воздействия на рынок поставщиков основной целью предприятия будет являться повышение заинтересован­ности во взаимном сотрудничестве с постоянными поставщи­ками и привлечение к сотрудничеству на взаимовыгодных ус­ловиях новых поставщиков, расположенных в относительном удалении от г. Чебоксары и еще недостаточно известных на рынке республики. Это возможно, поскольку у предприятия есть соб­ственный грузовой автомобиль для организации загородных рейсов и доставки товаров.