Цена  за монтаж оборудования и обучение персонала включена в стоимость самого оборудования.

    7. Эксплуатационные расходы

    7.1 Сырье и материалы

    Количество  продуктов, необходимых для производства тортов и пирожных зависит от их видов. Следовательно стоимость 1 кг. торта и 100 гр. пирожного различна. Таблица, представленная в Приложении 8, отражает стоимость сырья, затраченного на производство 1 кг торта и пирожных по любому рецепту.  
 
 
 
 
 

    Далее в Таблице 11 представлены затраты на сырье и материалы с учетом планируемого объема производства. 

      Таблица 11: Расходы на сырье и материалы по годам проекта, тыс. тенге

    7.2 Расходы на упаковку

    Торты будут упаковываться в картонные  коробки с рисунком. Стоимость одной коробки составляет порядка 30 тенге. Годовые затраты на упаковку представлены в Таблице 12.  

    Таблица 12: Расходы на упаковку, тыс. тенге

    7.3 Коммунальные расходы

    Электроэнергия

    Основные  текущие затраты на электроснабжение кондитерского цеха будут складываться из расчета потребляемой мощности электрического оборудования в кондитерском цехе и магазине, а именно

• Пекарский шкаф – 12 кВт*ч
• Электроплита – 5 кВт*ч
• Кремовзбивальная машина – 1,5 кВт*ч
• Мукопросеиватель – 0,55 кВт*ч
• Машина для замеса теста – 1,5 кВт*ч
• Холодильное оборудование – 1 кВт*ч

 

    Проектом  предусмотрено, что все оборудование, за исключением холодильников, будет  работать не более 5 часов в сутки. Холодильники будут работать круглосуточно. 

    Таблица 13: Расходы на электроэнергию по годам проекта, тыс. тенге

 

    Водо- и теплоснабжение

    Затраты на водо- и теплоснабжение будут включены в стоимость арендной платы .

     

    Телефонная  связь

    Расходы на телефонную связь включают абонентскую  плату за пользование цифровой АТС  и междугородние переговоры. Годовые затраты на телефонную связь приведены в Таблице 14. 

    Таблица 14: Расходы на телефонную связь, тыс. тенге

    7.4 Транспортные расходы

    С целью доставки сырья и материалов для кондитерского цеха будет арендоваться транспорт. Годовые транспортные расходы приведены в Таблице 15.  

    Таблица 15: Расходы на транспорт, тыс. тенге

    8. Общие и административные расходы

    8.1 Аренда помещения

    Проектом предусмотрена аренда помещения стоимостью 60 тыс. тенге в месяц. В эту стоимость будут включены все коммунальные платежи, за исключением электроэнергии и телефонной связи.

    8.2 Амортизационные отчисления, техническое обслуживание, ремонт

    Эксплуатация  и техническое обслуживание оборудования и инвентаря осуществляется в соответствии с инструкциями по эксплуатации и заводской технической документацией. Сумма фактических расходов на ремонт и техническое обслуживание по каждой группе основных средств исчисляется исходя из процентных ставок, установленных от стоимостного баланса на конец года.

    Суммарные годовые расходы на ремонт и техническое  обслуживание рассчитаны исходя из стоимости основных средств в размере около 5%. Эти расходы будут начисляться начиная с 2012 года (Таблица 16). 

    Таблица 16: Годовые расходы на ремонт и техническое обслуживание основных средств, тыс.тенге

 

    При расчете амортизационных отчислений использован прямолинейный метод  списания. Суммы амортизационных отчислений по годам представлены в Таблице 17. 

    Таблица 17: Годовые расходы на амортизацию, тыс.тенге

    8.3 Реклама

    Затраты на рекламу на этапе организации кондитерского цеха учтены в предпроизводственных затратах. Ввиду того, что кондитерский цех планируется разместить в сельском населенном пункте, и информация о новом предприятии будет быстро распространена среди населения, дальнейшая реклама не требуется.

    8.4 Налоги

    Предприятие имеет организационно-правовую форму  индивидуального предпринимательства и применяет упрощенный режим налогообложения  для субъектов малого бизнеса. Согласно Налоговому кодексу РК ставка индивидуального подоходного налога и социального налога установлена в размере 3% от суммы дохода (валовой доход).

    Суммы налоговых отчислений представлены в Таблице 18. 

    Таблица 18: Сумма налоговых отчислений по годам проекта, тыс. тенге

    8.5 Прочие расходы

    Данные  расходы включают в себя затраты на чистящие средства и прочие материалы хозяйственного назначения, вознаграждение за услуги банка и т.д. Данные затраты оценены в 300 тыс. тенге в год.

    9. Потребность в капитале и финансирование

    9.1 Потребность в капитале

    Общие инвестиционные затраты по проекту складываются из прединвестиционных расходов, инвестиций в основной капитал и оборотного капитала. 

    Таблица 19: Программа инвестиций на 2011 г., тыс. тенге

    9.2 Программа финансирования

    Финансирование  проекта планируется осуществить  как за счет собственных средств  предприятия, так и за счет заемного капитала 

    Таблица 20: Программа финансирования на 2011 г., тыс. тенге

 

    Следовательно приняты следующие условия кредитования: 

      Таблица 21: Условия кредитования

 

    Если  необходимый кредит будет получен  по программе Фонда Даму в рамках «Дорожной карты - 2020», то возможно удешевление кредита, за счет того, что половину процентов по кредиту будет субсидировать государство. 

    Таблица 22: Выплаты по кредиту, тыс. тенге