Электронные деньги

    Погашение электронных денег в рамках заключенного с банком-эмитентом договора может проводиться агентами, круг которых не столь широк, как при распространении: ими являются иные, кроме эмитента, банки и РУП "Белпочта". При этом держателям электронных денег - юридическим лицам погашение электронных денег банка-эмитента может осуществляться данным и иными банками [15, с. 39].

    Выполняя  функции агентов, юридические лица и индивидуальные предприниматели вправе совершать операции только в белорусских рублях, тогда как банки, являющиеся агентами, имеют право при эмиссии и погашении электронных денег совершать операции как в белорусских рублях, так и в иностранной валюте.

    Вне зависимости от того, участвует ли агент в операциях эмиссии  и погашения электронных денег, ответственность перед держателями  за полноту и своевременность расчетов с использованием электронных денег несет банк-эмитент (п. 9 Правил).

    Следует отметить, что под сферу регулирования  Правил не подпадают средства платежа, эмитируемые в целях использования  для оплаты товара (услуги, работы), реализуемого самим эмитентом, например карточки для оплаты проезда в метро, телефонных разговоров и т.п.

    Если  средство платежа представлено в  виде электронного носителя информации (предоплаченная карточка (не банковская пластиковая карточка, обеспечивающая доступ к карт-счету физического лица, а карточка, являющаяся носителем электронных денег), программное обеспечение персонального компьютера, иное программно-техническое устройство) и используется для оплаты его держателем товаров, работ, услуг, предоставляемых не только эмитентом данного средства платежа, оно подпадает под сферу регулирования Правил и считается электронными деньгами. Примером такого средства платежа являются эмитируемые в Республике Беларусь электронные деньги систем EasyPay, "Берлио" (эмитент - ОАО "Белгазпромбанк"), системы ОАО "Технобанк" на технической платформе WebMoney Transfer (эмитент - ОАО "Технобанк"), системы iPay и Объединенной системы массовых платежей (эмитент - ОАО "Паритетбанк").

    Исходя  из норм Правил, можно сделать вывод, что такое средство платежа, как электронные деньги, предназначено прежде всего для проведения операций физическими лицами. Международная практика свидетельствует о том, что платежи с использованием электронных денег - это, как правило, платежи на мелкие суммы при совершении сделок между физическими лицами и субъектами хозяйствования при оплате товаров, работ, услуг.

    Правилами установлен круг операций с электронными деньгами, которые могут совершать  субъекты хозяйствования. Наряду с  выполнением функций агентов  по распространению и погашению электронных денег, юридические лица и индивидуальные предприниматели могут совершать определенные операции:

    1. Субъекты хозяйствования (не являющиеся  агентами) вправе на основе заключенного  договора приобретать электронные  деньги у банка-эмитента (его агентов) для выдачи электронных денег своим работникам на оплату командировочных и иных расходов за границей и на территории Республики Беларусь.

    2. Субъекты хозяйствования могут  использовать электронные деньги  для возврата держателям-плательщикам в случае расторжения гражданско-правовой сделки по основаниям, предусмотренным законодательством Республики Беларусь.

    Таким образом, расчеты с использованием электронных денег непосредственно  между субъектами хозяйствования в  рамках осуществления хозяйственной деятельности, аналогичные расчетам через текущие (расчетные) счета, не проводятся. Электронные деньги, полученные юридическими лицами (индивидуальными предпринимателями), зарегистрированными и (или) осуществляющими деятельность на территории Республики Беларусь, от иных юридических лиц, индивидуальных предпринимателей при оплате их работниками командировочных и иных расходов, а также от физических лиц при оплате ими товаров, работ, услуг, подлежат предъявлению к погашению. В результате операции погашения денежные средства поступают на текущий (расчетный) счет субъекта хозяйствования.

    Юридические лица (индивидуальные предприниматели) вправе в порядке, установленном  п. 9, 15, 18, 19 Правил, совершать операции с электронными деньгами нерезидентов. Однако для этого необходимо, чтобы любой из банков принял обязательство по погашению таких электронных денег. В настоящее время такое обязательство принято только ОАО "Белгазпромбанк" в отношении электронных денег системы "Росберлио", эмитентами которых являются нерезиденты.

     Первым к эмиссии электронных денег в нашей стране приступил Белгазпромбанк, запустив в ноябре 2004 г. систему EasyPay, а в апреле 2005 г. - систему "Рапида Бел". Система электронных платежей EasyPay - совместный проект с интернет-провайдером ООО "Открытый Контакт" - была запущена в ноябре 2004 года в тестовом режиме и реально заработала в мае 2005 г.[16, с. 8]

     В настоящее время эмитентами электронных  денег в Беларуси являются Белгазпромбанк и Технобанк.

     По  данным Национального банка, всего в 2007 г. два банка эмитировали электронные деньги на сумму около 2 млрд. бел. руб., а операции, связанные с оплатой товаров и услуг и выдачей наличных денег, составили несколько менее 2 млрд. бел. руб. [17].

     За 2008-2009 гг. год суммарный оборот операций с электронными деньгами «EasyPay» увеличился в 2,5 раза. Можно предположить, что и по остальным платежным системам рост оборота такой же.

     Основными факторами, влияющими на положительную  динамику развития электронных денег  в Беларуси можно назвать следующие:

     Во-первых – это развитие самой сети Интернет в Беларуси (Байнет) и увеличение числа пользователей в сети.

     Во-вторых - стремительное развитие электронной  коммерции. Росту числа интернет-магазинов  можно только позавидовать. Интернет-магазины предлагают товары по значительно более низким ценам, чем в обычных магазинах, что делает их весьма привлекательными для пользователей. Так, например, DVD-проигрыватель в виртуальном магазине можно купить на 20-30% дешевле, чем в «реальном» магазине. За счет низкой арендной платы и прочих накладных расходов товары в таких магазинах стоят значительно дешевле, что является неоспоримым преимуществом.

     В-третьих  – развитие самих платежных систем. Предоставление дополнительных услуг  и возможностей, снижение процентных ставок комиссий – все это привлекает дополнительную пользовательскую аудиторию.

     Развитие  ЭПС в Беларуси могло бы осуществляться с еще более завидной динамикой, если бы ему не препятствовали некоторые  «НО»...

     Самым большим барьером на пути развития электронных денег в стране выступает наше законодательство. Отсутствие проработанного правового поля не позволяет системам онлайн платежей вздохнуть полной грудью.

     Во-первых – эмиссию электронных денег  у нас в стране могут осуществлять только банки. В России и Украине - более либеральные схемы. Там эмиссия ЭД может осуществляться кредитно-финансовой организацией, обеспечивающей ликвидность электронных денег и гарантом, который передает часть обязательств этой организации.

     Во-вторых – эмиссия электронных денег осуществляется только в белорусских рублях. Применение электронных денег, номинированных в иностранной валюте нерезидентами сопряжено с неудобствами, связанными с необходимостью дополнительной конвертации валют.

     В-третьих  – имеется ряд ограничений  на использование электронных денег юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями. Так, юридическим лицам разрешено применять электронные деньги только для оплаты командировочных расходов и расходов работников в служебной командировке за границей и в Беларуси. То есть оплачивать товары и услуги, связанные с финансированием текущей деятельности юридические лица не могут.

     В-четвертых  – нет ясности в вопросах отражения  в бухгалтерском учете операций с электронными деньгами. То же касается и налогообложения. Ни в одной из бухгалтерских инструкций и методических указаний не фигурирует понятие электронных денег. Таким образом, во избежание спорных ситуаций юридические лица не рискуют связываться с электронными деньгами.

     Наконец, ограничены суммы самих операций с электронными деньгами. Сегодня этот рубеж составляет 30 базовых величин (БВ) или 1 050 000 рублей. В случае покупки товара, стоимость которого превышает эквивалент 30 БВ, платеж будет разбит на несколько транзакций. В случаях, когда за каждую транзакцию взимается комиссия, пусть даже небольшая, это не выгодно для покупателя. Таким образом, покупка плазменного телевизора, компьютера или ноутбука посредством электронных платежных систем будет не очень удобна для покупателя, хотя и более выгодна из-за разницы в цене [18].

     Помимо  изложенного выше, имеют место  и так называемые, психологические  факторы, связанные с недоверием некоторых пользователей к  новшествам, подобным ЭД. Как показывает практика, наибольший удельный вес в структуре  он-лайн платежей занимают платежи за услуги мобильной связи и интернет, т.е. за услуги, не требующие прямого контакта с продавцом. Оплату же за приобретаемые товары большинство пользователей предпочитают осуществлять по-старинке – наличными и через курьера.

     Кроме того, остаются актуальными вопросы обеспечения безопасности электронных платежей. Ведь оплачивая товар или услугу из своего интернет-кошелька, покупатель передает продавцу доступ к своим средствам, предоставляя последнему возможность списать нужную сумму. Существует риск списания недобросовестными продавцами излишних сумм. Поэтому дело нужно иметь только с проверенными интернет-магазинами, которые предоставляют полную информацию о себе.

     Безопасность  электронных платежей весьма актуальный вопрос, особенно на Западе. В США известно немало случаев массового хищения электронных денег посредством фиктивных интернет-магазинов, которые взымали с наивных пользователей предоплату в счет поставки товаров, которых на самом деле не существовало, после чего они успешно исчезали из интернет-пространства. Поэтому очень важно, чтобы на сайте интернет-магазина в исчерпывающем виде были представлены все реквизиты продавца (юридический адрес, учредители и т.д.).

     WebMoney (wmtransfer.by) и EasyPay (easypay.by) – основные  игроки на рынке ЭПС в Республике Беларусь. По нашей оценке, на их долю приходится свыше 90% всего оборота он-лайн платежей в Беларуси. Какая из этих систем является лидером на рынке, сказать сложно из-за отсутствия официальной статистики.  Платежные системы WebMoney и EasyPay дают возможность совершения покупок и оплаты услуг через интернет посредством интернет-кошельков. Данные системы имеют общие принципы совершения операций, однако имеют некоторые отличия (приложение А).

     Что касается перспектив развития электронных денег, то в последнее время ускоренными темпами происходит трансформация услуг Интернета из статуса элитных в услуги массового потребления, в том числе и в сфере электронной коммерции. Все более широкое распространение получают системы платежей и покупок через Интернет, а вместе с ними и электронные деньги. Причины появления и распространения электронных денег вытекают из их преимуществ:

     1) возможность купить множество  различных е-денег и создать  несколько «электронных кошельков», которые не сможет обнаружить ни одно постороннее лицо, - своеобразная тайна вклада. При открытии «кошелька» и покупке электронных денег требуется дать о себе минимум информации, а в ряде систем е-денег предоставление каких-либо сведений о себе вообще не требуется;

     2)  суммы перечислений, а также получатель платежей при расчете электронными деньгами определяются пользователем и не могут быть рассекречены;

     3)  при всей анонимности платежей  получатель денежных средств точно определяет, от кого пришел платеж. Кроме того, при покупке товара возможна  сделка с протекцией, при совершении которой поставщик товаров и услуг не сможет воспользоваться полученными электронными деньгами до тех пор, пока товар не будет получен покупателем, а услуга - выполнена;

     4) мгновенность платежей, которая обеспечивается распространением Интернета в мире. По оперативности прохождения платежей с е-деньгами могут поспорить  только  кредитные карточки;

     5)  существование возможности проведения платежей на достаточно небольшие суммы денег, иными словами, практически  бесконечная делимость данного вида денег;

     6)   другие   немаловажные удобства  расчета электронными деньгами: экономия времени;    постоянное    расширение спектра оказываемых услуг и предлагаемых товаров, их обновление; существование ряда товаров и услуг, которые уже сегодня    можно    приобрести только за е-деньги".