Сроки возврата кредита

Автор: Пользователь скрыл имя, 14 Марта 2012 в 18:14, реферат

Описание работы

Кредитование юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в ОАО «АСБ Беларусбанк» разработано в соответствии с нормативными правовыми актами и локальными нормативными правовыми актами ОАО «АСБ Беларусбанк».
Кредит – привлеченные и (или) собственные денежные средства, предоставленные Банком другому лицу (Кредитополучателю), в размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором;

Скачать полностью (585.07 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Работа содержит 1 файл

положение о кредитовании.docx

— 640.99 Кб (Скачать)

В кредитном договоре в обязательном порядке должно быть предусмотрено:

сумма кредита (при единовременном предоставлении денежных средств), лимит выдачи и лимит задолженности (лимит овердрафта);

валюта кредита;

номер счета по учету кредита и счета по учету начисленных процентов;

срок и порядок предоставления и возврата (погашения) кредита;

размер процентов за пользование кредитом и порядок их уплаты;

цель кредита;

способ обеспечения исполнения обязательств;

ответственность Кредитополучателя и Банка за невыполнение условий кредитного договора;

ответственность Банка за несвоевременное исполнение платежных инструкций, подлежащих оплате со счета по учету кредита;

порядок взыскания Банком кредита при неисполнении (ненадлежащем исполнении) Кредитополучателем обязательств по кредитному договору;

периодичность и сроки представления Банку бухгалтерской и иной отчетности;

способы и сроки проведения контроля за целевым использованием кредита.

Кредитный договор и договоры, заключаемые в обеспечение исполнения обязательств по кредиту, подписываются Руководителем и уполномоченным лицом Кредитополучателя, скрепляются печатями (при их наличии). Сторонами подписывается каждый лист кредитного договора и договоров, заключаемых в обеспечение исполнения обязательств по кредиту.

Приложение 2

БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ

кредитных операций с субъектами хозяйствования

Балансовые и внебалансовые счета, указанные в настоящем разделе, используются в соответствии с [41, 53].

№ п/п	Наименование операции	Дебет счета (приход)	Кредит счета (расход)	Примечание (документ)
1.	Оприходование обязательств Банка в соответствии с кредитным договором	99112		Приходный внебалансовый ордер
Примечание. Сроки возникновения и отражения обязательства Банка по предоставлению кредита определяются в соответствии с [73]. Обязательство по предоставлению денежных средств по кредиту, исполненное в полной сумме в дату возникновения, на внебалансовом счете 99112 не отражается. *Если в дату возникновения обязательства по предоставлению денежных средств оно исполнено в полной сумме или частично, то на внебалансовых счетах не отражается сумма исполненного обязательства по предоставлению денежных средств.*
2.	Учет требований и других видов обеспечения, принятых в обеспечение возврата кредита			Приходный внебалансовый ордер
2.1.	Оприходование залога и прочих видов обеспечения	9955Х
2.2.	Оприходование требований Банка по полученным гарантиям и поручительствам	99034
	*Примечание. Если в дату возникновения требования по получению денежных средств оно исполнено в полной сумме или частично, то на внебалансовых счетах не отражается сумма исполненного требования по получению денежных средств.*
2.3.	Денежные средства, полученные в качестве обеспечения исполнения обязательств по кредитам, отражаются на балансовых счетах группы 315Х.
*2.4.	Учет обеспечения исполнения обязательств по кредитам в виде неустойки осуществляется в соответствии с письмом Национального банка Республики Беларусь «О порядке бухгалтерского учета обеспечения исполнения обязательств по кредитным договорам в виде неустойки» от 23.09.2010 № 20-23/153.*
3.	Предоставление кредита	2020, 2120, 2320, 2520, 2030, 2133, 2134, 2135, 2330, 2530, 2600, 2610, 2630, 2640	Счет получателя	Пл. поручение Кредитополучателя, мемориальный ордер с дополнительными реквизитами Банка
3.1.	При отражении в бухгалтерском учете операций продажи, покупки (конверсии) иностранной валюты при выдаче кредита могут использоваться отдельные лицевые счета балансового счета 3810, балансовые счета по учету валютной позиции 6901, 6911. Перечисление средств производится в соответствии с требованиями валютного законодательства.
3.2.	Списание исполненных обязательств Банка		99112	Расходный внебалансовый ордер
4.	Отнесение суммы кредита на счета пролонгированной задолженности	2062, 2162, 2362, 2562, 2063, 2163, 2363, 2563, 2660, 2661, 2663, 2664	2020, 2120, 2320, 2520, 2030, 2133, 2134, 2135, 2330, 2530, 2600, 2610, 2630, 2640
5.	Отнесение суммы кредита и пролонгированной задолженности на счета просроченной задолженности	2082, 2182, 2382, 2582, 2083, 2183, 2383, 2583, 2680, 2681, 2683, 2684	2020, 2120, 2320, 2520, 2030, 2133, 2134, 2135, 2330, 2530, 2600, 2610, 2630, 2640, 2062, 2162, 2362, 2562, 2063, 2163, 2363, 2563, 2660, 2661, 2663, 2664
6.	Начисление процентных доходов:
6.1.	на балансовых счетах	2072, 2172, 2372, 2572, 2073, 2173, 2373, 2573, 2670, 2671, 2673, 2674	8022, 8023, 8032, 8033, 8042, 8043, 8062, 8063, 8070, 8071, 8073, 8074	Ведомость, мемориальный ордер
6.2.	на внебалансовых счетах	99872		Ведомость, приходный внебалансовый ордер
	Примечание. Отражение в бухгалтерском учете начисленных процентных доходов по кредитным договорам осуществляется в сроки, определенные [75].
7.	Отнесение процентных доходов, не полученных в срок, определенный договором, на счета по учету просроченных доходов и учтенных:
	на балансовых счетах	2092, 2192, 2392, 2592, 2093, 2193, 2393, 2593, 2690, 2691, 2693, 2694	2072, 2172, 2372, 2572, 2073, 2173, 2373, 2573, 2670, 2671, 2673, 2674	Мемориальный ордер
	на внебалансовом счете		99872	Расходный внебалансовый ордер
	одновременно	99875		Приходный внебалансовый ордер
8.	Перенос начисленных процентных доходов с внебалансовых счетов на балансовые		99872	При переклассификации до 70 – 100 % в соответствии с [75]
	одновременно	2072, 2172, 2372, 2572, 2073, 2173, 2373, 2573, 2670, 2671, 2673, 2674	8022, 8023, 8032, 8033, 8042, 8043, 8062, 8063, 8070, 8071, 8073, 8074	Мемориальный ордер
9.	Погашение начисленных, просроченных процентов по кредитам, учитываемых:
	на балансовых счетах	1010, 1011, 1030 счет отправителя (в соответствии с законодательством)	2072, 2172, 2372, 2572, 2073, 2173, 2373, 2573, 2670, 2671, 2673, 2674, 2092, 2192, 2392, 2592, 2093, 2193, 2393, 2593, 2690, 2691, 2693, 2694
	на внебалансовых счетах	1010, 1011, 1030 счет отправителя	8022, 8023, 8032, 8033, 8042, 8043, 8062, 8063, 8070, 8071, 8073, 8074
	одновременно		99872, 99875	Расходный внебалансовый ордер
10.	Погашение основного долга по кредитам	1010, 1011, 1030 счет отправителя (в соответствии с законодательством)	2020, 2120, 2320, 2520. 2030, 2133, 2134, 2135, 2330, 2530, 2600, 2610, 2630, 2640
11.	Погашение пролонгированной задолженности по кредитам	1010, 1011, 1030 счет отправителя (в соответствии с законодательством)	2062, 2162, 2362, 2562, 2063, 2163, 2363, 2563, 2660, 2661, 2663, 2664
12.	Погашение просроченной задолженности по кредитам	1010, 1011, 1030 счет отправителя (в соответствии с законодательством)	2082, 2182, 2382, 2582, 2083, 2183, 2383, 2583, 2680, 2681, 2683, 2684
13.	Начисление штрафов, пени, предусмотренных условиями договора	6728	8380	В соответствии с [45]
13.1.	Зачисление полученных сумм штрафов, пени:
	если производилось начисление	1010, 1011, 1030 счет отправителя	6728
	если начисление не производилось	1010, 1011, 1030 счет отправителя	8380
14.	Списание требований по полученным гарантиям и поручительствам		99034
15.	Списание требований по полученным залогу и прочим видам обеспечения		9955Х
16.	Начисление комиссионных доходов	6701	8110	В сроки, определенные [75]
16.1.	Зачисление комиссионных доходов	1010, 1011, 1030 счет отправителя	8110	При оплате услуги непосредственно при ее оказании
16.2.	Отнесение неполученных комиссионных доходов на счета просроченных комиссионных доходов	6731	6701	Мемориальный ордер
16.3.	Погашение начисленных комиссионных доходов	1010, 1011, 1030 счет отправителя	6701 6731
17.	Расходы по страхованию риска невозврата кредита отражаются по счету 9260 «Расходы по страхованию по банковским операциям», возмещаемые Банку затраты по страхованию отражаются на балансовом счете 8110.
18.	Отражение в бухгалтерском учете формирования и использования специальных резервов на покрытие возможных убытков в белорусских рублях и иностранной валюте осуществляется в соответствии с [54].
19.	Оригиналы кредитных договоров, договоров поручительства (гарантии), договоров залога, помещенные в хранилище учреждения Банка, учитываются на внебалансовом счете 99839 в условной оценке один договор – один рубль; при выносе из хранилища и выдаче под отчет отражаются по счету 99861 в соответствии с [73]. Дополнительные соглашения к кредитному договору, договору поручительства (гарантии), договору залога прилагаются к договору, отдельно учет дополнительных соглашений на внебалансовом счете 99839 не осуществляется. Страховые полисы, полученные в обеспечение кредитных операций, независимо от места хранения учитываются на внебалансовом счете 99839 в условной оценке один страховой полис – один рубль. Если к страховому полису приложен договор страхования, то отдельно учет договора не осуществляется.
	По операциям, не нашедшим отражение в разделе, учреждения Банка руководствуются [53].

Приложение 3

ОАО «АСБ Беларусбанк»

___________________________

^{(наименование
учреждения Банка)}

ХОДАТАЙСТВО НА ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ КРЕДИТА

Наименование субъекта хозяйствования

Сумма кредита (с указанием валюты кредита)

*Способ предоставления кредита

^{(единовременная
выдача, кредитная
(возобновляемая
кредитная) линия)}

путем

^{(безналичного
перечисления на
счета Кредитополучателя,
открытые в учреждении
Банка, третьих
лиц; предоставления
кредита наличными
денежными средствами} ^{(для
индивидуальных предпринимателей,
осуществляющих деятельность
без открытия текущих
(расчетных) счетов)}⁾*

Cрок кредита

месяцев (лет)

Процентная ставка за пользование кредитом

% годовых

Цель кредита

^{(на пополнение
оборотных средств,
закупку сырья,
на заработную
плату и т.п.)}

Обеспечение исполнения обязательств по запрашиваемому кредиту

способ

^{(залог товаров
в обороте, залог
основных средства,
гарантия, поручительство)}

сумма

млн.руб.

Наличие текущих (расчетных) счетов

в ОАО «АСБ Беларусбанк»

да

нет

в других банках

№

Сумма задолженности по активным банковским операциям в других банках, сумма (в части основного долга) и длительность просроченной задолженности (при ее наличии)

^{(наименование
Банка, сумма задолженности,
в т.ч. просроченной,
дата возникновения
просроченной задолженности)}

10.

⁶Сведения о взаимосвязанных юридических лицах, имеющих общую собственность, взаимные гарантии и (или) обязательства

^{(наименование
юридического лица,
УНП, размер доли
в уставном фонде,
предмет общей
собственности (доля,
стоимость))}

11.

Сведения о юридических лицах, участником (учредителем, руководителем) которых является учредитель (участник, руководитель), либо физическое лицо, состоящее в отношениях (брачных) близкого родства с учредителем (участником, руководителем)

*12.

Соотношение сделки к балансовой стоимости активов

% *

*13.

Доля неденежных форм расчетов в объеме реализованной продукции

% *

Подтверждаем, что представленная информация является полной и достоверной.

Не возражаем против проверки Банком сведений, содержащихся в данном ходатайстве.

Заявитель


^{(должность)}				^{(подпись)}	^{(фамилия, инициалы)}
«	»	20	г.

Главный бухгалтер


^{(должность)}				^{(подпись)}	^{(фамилия, инициалы)}
«	»	20	г.

Приложение 4

ОАО «АСБ Беларусбанк»

_________________________

(наименование учреждения банка)

ХОДАТАЙСТВО

НА ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ ОВЕРДРАФТНОГО КРЕДИТА ПО КАРТ-СЧЕТУ

1. Наименование субъекта хозяйствования _______________________________.

2. Лимит овердрафта _________________________________________________.

(с указанием валюты)

4. Наличие текущих (расчетных) счетов:

в ОАО «АСБ Беларусбанк» _______ (да/нет);

в других банках: № __________________ в __________________________;

№ __________________ в __________________________.

5. Сумма поступлений денежных средств на текущие (расчетные) счета во всех банках за последние 3 (полных) календарных месяца ______________________.

6. Сумма задолженности по активным банковским операциям в других банках, сумма (в части основного долга) и длительность просроченной задолженности (при ее наличии)

____________________________________________________________________.

(наименование банка, сумма задолженности, в т.ч. просроченной, дата возникновения просроченной задолженности)

*7. Соотношение сделки к балансовой стоимости активов __ %.*

*8. Доля неденежных форм расчетов в объеме реализованной продукции __ %.*

Подтверждаем, что представленная информация является полной и достоверной.

Не возражаем против проверки Банком сведений, содержащихся в данном ходатайстве.

Заявитель


(должность)			М.П.	(подпись)	(фамилия, инициалы)
«	»	20	г.

Главный бухгалтер


(должность)			М.П.	(подпись)	(фамилия, инициалы)
«	»	20	г.

Приложение 5

ОАО «АСБ Беларусбанк»

_________________________

(наименование учреждения банка)

ХОДАТАЙСТВО НА ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ МИКРОКРЕДИТА «Микро-Экспресс» / «Микро-Бизнес»

1. Наименование субъекта хозяйствования _______________________________.

2. Сумма кредита ____________________________________________________.

(с указанием валюты кредита)

3. *Способ предоставления кредита _____________________________________

(единовременная выдача, кредитная (возобновляемая кредитная) линия)

путем безналичного перечисления на счета _____________________________*.

(Кредитополучателя, открытые в учреждении Банка; третьих лиц)

4. Cрок кредита __________________ месяцев (лет).

5. Размер процентной ставки за пользование кредитом _____________ годовых.

6. Способ и сумма обеспечения исполнения обязательств по запрашиваемому кредиту _____________________________________________________________.

(залог товаров в обороте, залог основных средства, гарантия, поручительство)

7. Наличие текущих (расчетных) счетов:

в ОАО «АСБ Беларусбанк» в белорусских рублях _______ (да/нет),

в валюте запрашиваемого микрокредита _______ (да/нет);

в других банках: № __________________в __________________________;

№ __________________в __________________________.

8. Сумма поступлений денежных средств на текущие (расчетные) счета во всех банках за последние 3 (полных) календарных месяца ______________________.

9. Сумма задолженности по активным банковским операциям в других банках, сумма (в части основного долга) и длительность просроченной задолженности (при ее наличии)

____________________________________________________________________.

*10. Соотношение сделки к балансовой стоимости активов ______________ %.*

Подтверждаем, что представленная информация является полной и достоверной.

Не возражаем против проверки Банком сведений, содержащихся в данном ходатайстве.

Заявитель


(должность)			М.П.	(подпись)	(фамилия, инициалы)
«	»	20	г.

Приложение 6

СОСТАВ ПАКЕТА ДОКУМЕНТОВ,

представляемых юридическим лицом для получения кредита на цели, связанные с созданием (движением) оборотных активов⁷

1. Ходатайство установленной формы⁸.

2. Финансовая и бухгалтерская отчетность на последнюю квартальную дату⁹:

бухгалтерский баланс;

отчет о прибылях и убытках;

расшифровка дебиторской задолженности, в том числе просроченной.

3. Документы по обеспечению кредитных обязательств в зависимости от формы обеспечения.

4. Бизнес-план развития на год¹⁰ и заключение экспертизы бизнес-плана развития или прогноз движения денежных средств на период пользования кредитом¹¹.

***5. Согласие заявителя на предоставление кредитного отчета, оформленное в соответствии с [46].***

Учреждением Банка, при необходимости, могут быть истребованы от заявителя другие документы.

Приложение 7

СОСТАВ ПАКЕТА ДОКУМЕНТОВ¹²,

представляемых юридическим лицом для получения кредита на цели, связанные с созданием (движением) внеоборотных активов

1. Ходатайство установленной формы¹³.

2. Финансовая и бухгалтерская отчетность на последнюю квартальную дату¹⁴:

бухгалтерский баланс;

отчет о прибылях и убытках;

расшифровка дебиторской задолженности, в том числе просроченной.

3. Документы по обеспечению кредитных обязательств в зависимости от формы обеспечения.

4. Копии документов, подтверждающие выбор поставщика (подрядчика, исполнителя) по кредитуемой сделке.

5. ***Бизнес-план инвестиционного проекта и заключение экспертизы бизнес-плана инвестиционного проекта или технико-экономическое обоснование¹⁵***.

***5-1. Согласие заявителя на предоставление кредитного отчета, оформленное в соответствии с [46].***

Учреждением Банка, при необходимости, могут быть истребованы от заявителя другие документы.

6. Дополнительный перечень документов для получения кредита на строительно-монтажные работы**¹⁶**:

решение местного исполнительного и распорядительного органа о строительстве;

разрешение заказчику-застройщику на производство строительно-монтажных работ, выдаваемое органами государственного строительного надзора в случаях, предусмотренных законодательством;

свидетельство (удостоверение) о государственной регистрации права на земельный участок или иного документа, удостоверяющего право на земельный участок;

сводный сметный расчет в случаях, установленных законодательством;

расчет (калькуляция), подтверждающий стоимость подлежащих выполнению работ и затрат в базисных и текущих ценах в разрезе объектов и видов затрат;

Информация о работе Сроки возврата кредита