Управление ликвидностью коммерческих банков

Министерство  образования и науки Российской Федерации

Федеральное  агентство по образованию

 

 

ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

  ВЫСШЕГО И ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО  ОБРАЗОВАНИЯ 

«ОРЕНБУРГСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»

 

 

Факультет переподготовки и повышения квалификации

 дипломированных  специалистов

 

 

 

Кафедра банковского  дела и страхования

 

 

 

 

 

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА

 

Управление  ликвидностью коммерческих банков

 

 

ГОУ ОГУ 080105.65 23 08.07  ОО

 

 

Зав.кафедрой                                                                                               Парусимова Н.И.

«Допустить к защите»

«_____»____________2008г.

 

 

Руководитель                                                                                              Измалкова Е.А.

 

Дипломник                                                                                                  Карасевич З.А.

 

Нормоконтролер                                                                                        Доронкина М.П.

 

Рецензент                                                                                                    Сторожук Г.В.

 

 

 

 

 

Оренбург 2008

 

Аннотация

Дипломная работа содержит 105 страниц, в том числе 14 рисунков, 28 таблиц, 61  литературный источник, 18 приложений, состоит из 3 глав.

В первой главе определяется сущность и основные элементы управления ликвидностью коммерческих банков. В работе определены исторические этапы развития теорий управления ликвидностью банка – теория коммерческих ссуд, теория надежного дохода, управления пассивами и активами банка. Предложены современные методики оценки и анализа ликвидности банка

Во второй главе анализируется система управления ликвидностью банка. Подробно рассмотрены методы коэффициентного анализа, методика оценки чистого оттока средств, методика управления дисбалансами сроков и объемов активов и пассивов банка. Представлен материал анализа банковской системы, анализ ликвидности регионального коммерческого банка  ОАО НИКО – банка г. Оренбурга.

Также во второй главе были определены проблемы и перспективы совершенствования методик управления ликвидностью на основе платежных потоков в банке..

В третьей  главе на основе выделенных проблем  управления кредитными организациями были определены основные задачи совершенствования системы управления ликвидностью, а также были охарактеризованы основные параметры оптимального устойчивого развития банков.

 

The summary

Degree work contains 105 pages, including 14 figures,28 tables, 61 sources, 18 appendices. It consists of 3 chapters.

In the first chapter the essence of a management of commercial bank, stages and elements of management is defined by a credit portfolio, the control system of bank risks is characterized, methods of management by the activ portfolio, directed on minimization of credit risk are considered, and also evolution of managerial process by a credit portfolio is analyzed.

In the second chapter the system of crediting and system risk-management of bank is analyzed, the widespread analysis of quality of a management of bank for some years is spent. As a result of the lead analysis conclusions which specify merits and demerits of a control system of a management and systems risk-management of bank on the basis of what measures on optimization of the given processes have been offered have been generated. Also in the second chapter problems and prospects of development of crediting and management of a credit portfolio in bank system of Russia have been certain.

In the third chapter on the basis of the allocated problems of management in system risk-management of bank had been certain the primary goals of perfection of a control system by crediting and credit risk, and also key parameters of optimum control by a management in system risk-management of bank have been characterized

Содержание

	Введение	6
1	Теоретические и методологические основы управления ликвидностью коммерческих банков	8
1.1	Понятие ликвидности  коммерческого банка. Необходимость управления ликвидностью  коммерческого банка	8
1.2	Теории управления ликвидностью банка	22
1.3	Методы управления ликвидностью банка	24
1.4		31
2	Новые подходы к управлению ликвидностью банка и оценка риска  ликвидности	42
2.1	Управление ликвидностью банка на основе анализа ликвидности  активов и стабильности пассивов	42
2.2	Метод источников и использования средств	53
2.3	Экспресс анализ ликвидности  банка	61
	Анализ ликвидности  банка методом коэффициентов  разработанных фирмой «ИНЭК
	Оперативный анализ риска  потери ликвидности в коммерческом банке
3	Проблемы, связанные с оценкой  и управлением ликвидностью	73
	3.1 Проблемы, возникающие в процессе  оценки ликвидности банка
	3.2 Механизм преодоления  проблем связанных с оценкой   и управлением      ликвидностью  банка
	Заключение	87
	Список использованной литературы	89
	Приложение А -	91
	Приложение Б -	92
	Приложение В -	93
	Приложение Г-	94
	Приложение Д-	95
	Приложение Е-	96
	Приложение Ж-	97
	Приложение И-	98
	Приложение К	99
	Приложение Л	100

 

Введение

 

        Одной из наиболее важных задач управления любым банком является обеспечение соответствующего уровня ликвидности. Банк считается ликвидным, если он имеет доступ к средствам, которые могут быть привлечены по разумной цене и именно в тот момент, когда они необходимы.  Особую актуальность вопросам регулирования ликвидности банка придал разразившийся в России финансовый кризис в 1998г, 2004г,2007г. Многие российские банки, демонстрировавшие динамичный рост, не смогли решить проблему ликвидности без участия ЦБ РФ, быстро адаптироваться в изменчивой финансовой среде.

        Массовые проблемы с ликвидностью  и платёжеспособностью российских  банков были связаны не столько  с возникновением конкретного  кризиса, а с особенностями  условий деятельности российских  банков; наличием разнообразных  рисков; их высокой величиной; отсутствием адекватных, а во многих случаях и вообще каких – либо реальных систем страхования; неустойчивой и высокой изменчивостью процессов, происходящих в экономике и банковской системе.  

В данной ситуации особую роль приобретает управление ликвидностью банка и то, насколько это управление соответствует реально складывающимся условиям его деятельности и насколько быстро и адекватно оно способно меняться в случае изменения этих условий.    

Риск потери ликвидности наиболее разрушителен и непредсказуем по возможным фатальным последствиям для банка. Поэтому неслучайно, что управление ликвидностью является одной из важнейших задач, стоящих перед финансовыми менеджерами коммерческого банка.

В связи с этим основной целью данной работы является рассмотрение новых подходов к оценке и управлению ликвидностью коммерческих банков.

Для реализации поставленной цели в работе будут решены следующие  задачи:

а) выявлены сущностные характеристики современной системы  управления ликвидностью банков;

б) рассмотрены новые подходы к оценке и управлению ликвидностью;

в) выявлены проблемы, связанных с управлением и оценкой ликвидности и механизмы их преодоления.

В качестве объекта исследования выступает ликвидность коммерческого  банка ОАО «НИКО –банк» г. Оренбурга.

Основными методами, которые  использовались при рассмотрении новых  подходов к управлению и оценке ликвидности  банка являются метод сравнения  и метод коэффициентов.

Методологической базой  работы являются Инструкция ЦБ РФ № 110-И «Об обязательных нормативах банков», учебные пособия, монографии и периодическая печать, официальные сайты ЦБ РФ и «НИКО –банка».

В качестве информационной базы выступают данные журналов: «Банковское дело», «Деньги и кредит».

 

1 Управление  ликвидностью коммерческого банка

 

             1.1Необходимость управления ликвидностью  коммерческого банка

 

Управление ликвидностью в коммерческом банке – сложный, многофакторный процесс его деятельности, требующий необычайной взвешенности и обоснованности применяемых управленческих решений, проведение всестороннего анализа, прогнозирование тенденций, оценки рисков, знание формальных методов, математических процедур. Процесс управления ликвидностью также можно определить как совокупность действий и методов по управлению активами и пассивами. Необходимо обратиться к самому понятию «ликвидность».

         Термин «ликвидность» (от лат. Liquidus - жидкий, текучий) в буквальном смысле слова означает легкость реализации, продажи, превращения материальных ценностей в денежные средства.

         Нормативный документ Банка России определяет банковскую ликвидность следующим образом: «под ликвидностью понимается способность кредитной организации обеспечивать своевременное  выполнение своих обязательств». Однако термин «ликвидность» имеет более расширенное и глубокое содержание.

В силу своего многоаспектного характера  и значения для коммерческого  банка можно охарактеризовать банковскую ликвидность как способность  коммерческого банка отвечать по всем своим обязательствам перед  контрагентами и в полном объёме, оказывающую определяющее влияние на его деятельность.

 Под ликвидностью понимают способность банка трансформировать свои активы в денежные или иные платежные средства для оплаты предъявляемых ему обязательств, при недостатке платежных средств, а также удовлетворять требования клиентов в кредитах. Средства для этого могут накапливаться заранее, приобретаться путем продажи определенных активов или покупки пассивов.

Определение ликвидности  банка только как запаса его денежных средств, сопоставленного с потребностями в них, является довольно узким подходом.Когда ликвидность рассматривается как поток, в расчет принимаются и возможности обращения менее ликвидных активов в более ликвидные, а также приток дополнительных средств в виде займов и полученных доходов от операционной деятельности банка. В то же время понятие «ликвидность банка» (и как запас, и как поток) значительно уже (т. к. в большей мере это внутренняя характеристика банка) понятия «платежеспособность», которое включает в себя взаимоотношения банка с его контрагентами и представляет собой способность банка выполнять свои обязательства перед клиентами в полной мере и в должные сроки. Ликвидность приэтом является необходимым условием платежеспособности.

На современном  этапе развития зарубежных банков приоритетными при

управлении их ликвидностью являются пассивные операции, поскольку накоп-ление  ликвидных средств в активах  снижает темпы развития банковских организаций, требующего постоянно возрастающего притока денежных средств.Поэтому для крупных банков управление ликвидностью является синонимом управления пассивами. Ликвидность банка является одной из важнейших характеристик его надежности. Под управлением ликвидностью понимается способность удовлетворения спроса на финансовые ресурсы со стороны клиентов банка в течении операционного дня с приемлемым уровнем издержек.

Поток наличности от погашаемых кредитов и других финансовых инструментов, покупаемых депозитов,  платежей клиентов на свои счета должен быть достаточен на выдачу новых кредитов и покупку  активов,  на проведение платежей со счетов клиентов по их распоряжениям,  выплату депозитов (и процентов по ним). Клиенты могут предъявить спрос на ресурсы с целью изъять депозиты, осуществить платежи или взять кредит, в т.ч. для коррекции собственной ликвидности.

Безусловно, банк может проводить  осторожную финансовую политику ( в  первую очередь кредитную) и иметь  высокую ликвидность, однако рано или  поздно возникнет вопрос о низком уровне доходности активов и капитала. С другой стороны, баланс банка с  предельно возможной долей кредитных вложений, высокой доходностью, но низкой ликвидностью ни у кого не может вызвать доверия. Таким образом, наиболее важные задачи  обеспечения ликвидности состоят в поддержании оптимального соотношения между ликвидностью и прибыльностью, а также обеспечения сбалансированности между сроками вложений по активам и пассивам.  Для поддержания текущей ликвидности банк должен иметь достаточный запас ликвидных активов, что автоматически накладывает определенные ограничения на уровень вложений в низколиквидные активы (кредиты).

Управление ликвидностью может осуществляться  путем управления активами  или управлением пассивами. Ликвидность можно купить на рынке (данный термин понимается как покупка  наличности с целью поддержания  платежеспособности), а также приобрести путем продажи накопленных ликвидных активов. Важнейшими инструментами управления ликвидностью в российских условиях является валютный рынок, рынок межбанковского кредита и государственных ценных бумаг.

Способ управления активами заключается в поддержании необходимого запаса высоколиквидных средств в рублях и валюте, таких как остатки в РКЦ, кассе, на корреспондентских счетах; средств размещенных в «короткие» межбанковские кредиты, а также наличия достаточного объема ликвидных ценных бумаг. Правильное планирование ликвидности не требует значительных продаж ценных бумаг, так как при этом может возникнуть ситуация с фиксацией убытков. К сожалению, в условиях российской экономики пока не развит рынок вторичных ценных бумаг (ипотечных и закладных облигаций), который при развитой рыночной экономике позволяет повысить ликвидность банка и, в значительной степени, снять ограничения на абсолютную величину кредитных вложений. Это является серьезным препятствием для доведения уровня кредитов на уровень банковских систем развитых экономик.