Управление пассивами и активами коммерческого банка

Автор: Пользователь скрыл имя, 31 Марта 2013 в 23:15, курсовая работа

Описание работы

Для любой коммерческой организации характерна такая первостепенная цель как максимизация финансового результата (естественно, в первую очередь под финансовым результатом надо понимать прибыль коммерческой организации). Что касается коммерческого банка, то одним из условий данной цели является эффективное управление пассивами и активами банка. Вообще, для достижения этой цели необходимо проводить эффективное управление всех показателей, но самым важным объектом управления являются активы и пассивы коммерческого банка.

Содержание

Введение.
Основная часть:
Управление пассивами и активами банка – это измерение степени риска процентных ставок и управление им.
Цель управления активами и пассивами;
Виды рисков и процентный риск;
Основные методы управления пассивами и активами;
Метод ГЭП;
Проблемы, связанные с методом ГЭП и возможные пути решения их.
Практическая основная часть:
Управление пассивами и активами коммерческих банков города Астаны:
Методы управления процентным риском. GAP-анализ;
Процентная прибыль и ГЭП;
Сбор данных и ход работы;
ГЭП анализ;
Результаты по трем банкам:
Банк 1;
Банк 2;
Банк 3.
6. Сравнение полученных результатов;
7. Недостатки используемого метода;
8. Привлечение и размещение средств;
Заключение.

Работа содержит 1 файл

План. Введение. Основная часть- Управление пассивами и активами .doc

— 484.00 Кб (Скачать)

Наряду с ГЭП для оценки риска  используют показатель ГЭП, который определяют как отношение RSA к RSL. Отметим, что оба этих показателя риска являются неполными, поскольку они не дают информации о степени изменения прибыли при изменении ставки. Кроме того, показатель ГЭП несовершенен, так как не принимает в расчет размеры банка.

Итак, теперь непосредственно перейдем к практическому заданию.

Все, что было сказано выше естественно  нам пригодится, а особенно таблица Характер изменения процентных доходов, расходов и прибыли от величины ГЭП  
и направления изменения процентных ставок

Сбор данных и ход работы

Описание  работы с данными:

Мною была проделана следующая  работа: мне необходимы были данные по нескольким банкам, а именно баланс этих банков, при чем не в привычной  форме, а в форме отчета по процентным рискам, где отражены все статьи активов и обязательств при чем ранжированных по срокам начиная с 1-2 месяца и заканчивая периодом больше 15 лет. То есть, мне необходимо было получить классификацию активов и пассивов по процентной чувствительности и срокам, для того,  чтобы затем легко рассчитать позицию ГЭП. Банку выгодно привлекать депозиты на короткие периоды и предлагать кредиты на более долгие периоды. Именно при такой стратегии Банк может учитывать риск изменения процентной ставки. И так как: банк финансирует долгосрочные активы (кредиты с фиксированной ставкой), краткосрочными обязательствами (депозиты, имеющие переменную процентную ставку). Поскольку доходность в большинстве случаев растёт при более низких ставках по краткосрочным фондам, чем по долгосрочным, то банки получают прибыль, заимствуя фонды на рынках краткосрочных средств и кредитуя их на рынках долгосрочного капитала, мне понадобились данные (кредиты и депозиты) с классифицированные по процентной чувствительности и срокам, для того,  чтобы затем легко рассчитать позицию ГЭП

Первый коммерческий банк, который  предоставил мне эту информацию был столичный филиал Цесна –  Банка.

Затем я получила данные по Петропавловскому филиалу Туран Алем Банку (Северо – Казахстанская область г. Петропавловск), но есть маленькие неточности, связанные с отсутствием данных по некоторым срокам, поэтому я брала как среднее приблизительное значение, но по более часто используемым срокам, так  например 5-6 месяцев, 1 год и т.д. данные точные. Тоже самое и с третьим банком , столичный филиал Казкоммерйбанка, проблема с данными, это связано прежде всего с тем, что сейчас между филиалами и головными офисами существует единая система отчетности, то есть филиал не проделывает работу, например, по управлению пассивами и активами, все это делают специалисты в головных  офисах. В запрос в головной банк о информации требует резких оснований, ни один из специалистов, с которыми я разговаривала, не решился сделать запрос.

Итак, полученную информацию я с  помощью формы в Excel трансформировала в данные пригодные для анализа ГЭП. И получила:

Таблица 1: столичный  филиал Цесна Банка

Таблица 2: столичный  филиал КазкоммерБанка

Таблица 3: Петропавловский  филиал Туран Алем Банка

 

ГЭП анализ;

Результаты  по трем банкам:

 

 

 

Актив,

Пассив,

ГЭП,

Лимит ГЭП до года

Лимит ГЭП свыше года

Разница привлечение/гашение

Досрочное погашение

Дополнительное  привлечение/размещение

Контроль

мф

тыс. Т

мф

тыс. Т

 

в интервале 1 мес. тыс. Т

в интервале 1 год, тыс. Т

размещенные

привлеченные

разместить

привлеч

1-2 мес.

 

708019,84

 

410267,13

 

297,753

 

90,000

 

207,753

0

0

0

207,753

90,000

2-3 мес.

 

385927,29

 

402581,83

 

-16,655

 

90,000

 

-106,655

0

0

106,655

0

90,000

3-4 мес.

 

887981,53

 

236123,08

 

651,858

 

90,000

 

561,858

0

0

0

561,858

90,000

4-5 мес.

 

375302,78

 

152813,51

 

222,489

 

90,000

 

132,489

0

0

0

132,489

90,000

5-6 мес.

 

291990,73

 

205358,99

 

86,632

 

90,000

 

-3,368

0

0

3,368

0

90,000

6-7 мес.

 

442407,95

 

491096,31

 

-48,688

 

90,000

 

-138,688

0

0

138,688

0

90,000

7-8 мес.

 

449963,79

 

784705,26

 

-334,741

 

90,000

 

-424,741

0

0

424,741

0

90,000

8-9 мес.

 

521167,26

 

196115,77

 

325,051

 

90,000

 

235,051

0

0

0

235,051

90,000

9-10 мес.

 

290446,09

 

175721,35

 

114,725

 

90,000

 

24,725

0

0

0

24,725

90,000

10-11 мес.

 

498682,83

 

398919,95

 

99,763

 

90,000

 

9,763

0

0

0

9,763

90,000

11-12 мес.

 

634585,02

 

578298,92

 

56,286

 

90,000

 

-33,714

0

0

33,714

0

90,000

1-2 лет

 

3345440,52

 

403210,36

   

2,942,230

 

250,000

2,692,230

0

0

0

2,692,230

250,000

2-3 лет

 

1339684,95

 

210886,81

   

1,128,798

 

250,000

878,798

0

0

0

878,798

250,000

3-4 лет

 

602484,18

 

3976,56

   

598,508

 

250,000

348,508

0

0

0

348,508

250,000

4-5 лет

 

410332,6

 

2597,34

   

407,735

 

250,000

157,735

0

0

0

157,735

250,000

5-6 лет

 

175202,88

 

833,74

   

174,369

 

250,000

-75,631

0

0

75,631

0

250,000

6-7 лет

 

184276,01

 

336,53

   

183,939

 

250,000

-66,061

0

0

66,061

0

250,000

7-8 лет

 

177377,61

 

8,37

   

177,369

 

250,000

-72,631

0

0

72,631

0

250,000

8-9 лет

 

154403,23

 

170,94

   

154,232

 

250,000

-95,768

0

0

95,768

0

250,000

9-10 лет

 

158272,76

 

145,72

   

158,127

 

250,000

-91,873

0

0

91,873

0

250,000

10-11 лет

 

166824,85

 

77,2

   

166,748

 

250,000

-83,252

0

0

83,252

0

250,000

11-12 лет

 

179581,22

 

0

   

179,581

 

250,000

-70,419

0

0

70,419

0

250,000

12-13 лет

 

189219,59

 

0

   

189,220

 

250,000

-60,780

0

0

60,780

0

250,000

13-14 лет

 

147616,14

 

0

   

147,616

 

250,000

-102,384

0

0

102,384

0

250,000

14-15 лет

 

63636,93

 

1551,05

   

62,086

 

250,000

-187,914

0

0

187,914

0

250,000

>15 лет

 

2197,65

 

0

   

2,198

 

250,000

-247,802

0

0

247,802

0

250,000

 

Актив,

Пассив,

ГЭП,

Лимит ГЭП до года

Лимит ГЭП свыше года

Разница привлечение/гашение

Досрочное погашение

Дополнительное  привлечение/размещение

Контроль

мф

тыс. Т

мф

тыс. Т

 

в интервале 1 мес. тыс. Т

в интервале 1 год, тыс. Т

     

размещенные

привлеченные

разместить

привлеч

 

1-2 мес.

 

696456,3

 

672136

 

24,321

 

70,000

 

-45,679

0

0

45,679

0

70,000

2-3 мес.

 

875184,5

 

1009281,5

 

-134,097

 

70,000

 

-204,097

0

0

204,097

0

70,000

3-4 мес.

 

1956321,5

 

1345708,667

 

610,613

 

70,000

 

540,613

0

0

0

540,613

70,000

4-5 мес.

 

1458640,833

 

1682135,833

 

-223,495

 

70,000

 

-293,495

0

0

293,495

0

70,000

5-6 мес.

 

1750369

 

2018563

 

-268,194

 

70,000

 

-338,194

0

0

338,194

0

70,000

6-7 мес.

 

2042097,167

 

2354990,167

 

-312,893

 

70,000

 

-382,893

0

0

382,893

0

70,000

7-8 мес.

 

2333825,333

 

2691417,333

 

-357,592

 

70,000

 

-427,592

0

0

427,592

0

70,000

8-9 мес.

 

2625553,5

 

3027844,5

 

-402,291

 

70,000

 

-472,291

0

0

472,291

0

70,000

9-10 мес.

 

2917281,667

 

3364271,667

 

-446,990

 

70,000

 

-516,990

0

0

516,990

0

70,000

10-11 мес.

 

3209009,833

 

3700698,833

 

-491,689

 

70,000

 

-561,689

0

0

561,689

0

70,000

11-12 мес.

 

3500738

 

4037126

 

-536,388

 

70,000

 

-606,388

0

0

606,388

0

70,000

1-2 лет

 

3792466,167

 

4373553,167

   

-581,087

 

210,000

-791,087

0

0

791,087

0

210,000

2-3 лет

 

5123126,3

 

4709980,3

   

413,146

 

210,000

203,146

0

0

0

203,146

210,000

3-4 лет

 

5958325,4

 

5046407,5

   

911,918

 

210,000

701,918

0

0

0

701,918

210,000

4-5 лет

 

5940321,9

 

5382834,667

   

557,487

 

210,000

347,487

0

0

0

347,487

210,000

5-6 лет

 

6326458,2

 

5719261,833

   

607,196

 

210,000

397,196

0

0

0

397,196

210,000

6-7 лет

 

5251107

 

6055689

   

-804,582

 

210,000

-1,014,582

0

0

1,014,582

0

210,000

7-8 лет

 

5542835,167

 

6392116,167

   

-849,281

 

210,000

-1,059,281

0

0

1,059,281

0

210,000

8-9 лет

 

5834563,333

 

6728543,333

   

-893,980

 

210,000

-1,103,980

0

0

1,103,980

0

210,000

9-10 лет

 

6126291,5

 

7064970,5

   

-938,679

 

210,000

-1,148,679

0

0

1,148,679

0

210,000

10-11 лет

 

6418019,667

 

7401397,667

   

-983,378

 

210,000

-1,193,378

0

0

1,193,378

0

210,000

11-12 лет

 

6709747,833

 

7737824,833

   

-1,028,077

 

210,000

-1,238,077

0

0

1,238,077

0

210,000

12-13 лет

 

7001476

 

8074252

   

-1,072,776

 

210,000

-1,282,776

0

0

1,282,776

0

210,000

13-14 лет

 

7293204,167

 

8410679,167

   

-1,117,475

 

210,000

-1,327,475

0

0

1,327,475

0

210,000

14-15 лет

 

7584932,333

 

8747106,333

   

-1,162,174

 

210,000

-1,372,174

0

0

1,372,174

0

210,000

>15 лет

 

7876660,5

 

9083533,5

   

-1,206,873

 

210,000

-1,416,873

0

0

1,416,873

0

210,000


 

 

Актив,

Пассив,

ГЭП,

Лимит ГЭП до года

Лимит ГЭП свыше года

Разница привлечение/гашение

Досрочное погашение

Дополнительное  привлечение/размещение

Контроль

мф

тыс. Т

мф

тыс. Т

 

в интервале 1 мес. тыс. Т

в интервале 1 год, тыс. Т

размещенные

привлеченные

разместить

привлеч

1-2 мес.

 

940219,3333

 

1213333,333

 

-273,114

 

130,000

 

-403,114

0

0

403,114

0

130,000

2-3 мес.

 

1410329

 

1820000

 

-409,671

 

130,000

 

-539,671

0

0

539,671

0

130,000

3-4 мес.

 

1880438,667

 

2426666,667

 

-546,228

 

130,000

 

6-76,228

0

0

676,228

0

130,000

4-5 мес.

 

2350548,333

 

3033333,333

 

-682,785

 

130,000

 

-812,785

0

0

812,785

0

130,000

5-6 мес.

 

2820658

 

3640000

 

-819,342

 

130,000

 

-949,342

0

0

949,342

0

130,000

6-7 мес.

 

3290767,667

 

4246666,667

 

-955,899

 

130,000

 

-1,085,899

0

0

1,085,899

0

130,000

7-8 мес.

 

3760877,333

 

4853333,333

 

-1,092,456

 

130,000

 

-1,222,456

0

0

1,222,456

0

130,000

8-9 мес.

 

4230987

 

5460000

 

-1,229,013

 

130,000

 

-1,359,013

0

0

1,359,013

0

130,000

9-10 мес.

 

4701096,667

 

6066666,667

 

-1,365,570

 

130,000

 

-1,495,570

0

0

1,495,570

0

130,000

10-11 мес.

 

5171206,333

 

6673333,333

 

-1,502,127

 

130,000

 

-1,632,127

0

0

1,632,127

0

130,000

11-12 мес.

 

5641316

 

7280000

 

-1,638,684

 

130,000

 

-1,768,684

0

0

1,768,684

0

130,000

1-2 лет

 

6111425,667

 

7886666,667

   

-1,775,241

 

300,000

-2,075,241

0

0

2,075,241

0

300,000

2-3 лет

 

6581535,333

 

8493333,333

   

-1,911,798

 

300,000

-2,211,798

0

0

2,211,798

0

300,000

3-4 лет

 

7051645

 

9100000

   

-2,048,355

 

300,000

-2,348,355

0

0

2,348,355

0

300,000

4-5 лет

 

7521754,667

 

9706666,667

   

-2,184,912

 

300,000

-2,484,912

0

0

2,484,912

0

300,000

5-6 лет

 

7991864,333

 

10313333,33

   

-2,321,469

 

300,000

-2,621,469

0

0

2,621,469

0

300,000

6-7 лет

 

8461974

 

10920000

   

-2,458,026

 

300,000

-2,758,026

0

0

2,758,026

0

300,000

7-8 лет

 

8932083,667

 

11526666,67

   

-2,594,583

 

300,000

-2,894,583

0

0

2,894,583

0

300,000

8-9 лет

 

9402193,333

 

12133333,33

   

-2,731,140

 

300,000

-3,031,140

0

0

3,031,140

0

300,000

9-10 лет

 

9872303

 

12740000

   

-2,867,697

 

300,000

-3,167,697

0

0

3,167,697

0

300,000

10-11 лет

 

10342412,67

 

13346666,67

   

-3,004,254

 

300,000

-3,304,254

0

0

3,304,254

0

300,000

11-12 лет

 

10812522,33

 

13953333,33

   

-3,140,811

 

300,000

-3,440,811

0

0

3,440,811

0

300,000

12-13 лет

 

11282632

 

14560000

   

-3,277,368

 

300,000

-3,577,368

0

0

3,577,368

0

300,000

13-14 лет

 

11752741,67

 

15166666,67

   

-3,413,925

 

300,000

-3,713,925

0

0

3,713,925

0

300,000

14-15 лет

 

12222851,33

 

15773333,33

   

-3,550,482

 

300,000

-3,850,482

0

0

3,850,482

0

300,000

>15 лет

 

12692961

 

16380000

   

-3,687,039

 

300,000

-3,987,039

0

0

3,987,039

0

300,000


 

Начнем с  анализа первого банка: в таблице мы имеем требования к клиентам и обязательства банка перед клиентами, ранжированные по срокам от  1-2 месяца до срока больше 15 лет. Из-за недостатка информации я анализирую только эти показатели,  так как трудно найти данные  по всем статьям активов и пассивов в той форме, в которой необходимо. С помощью формы в Excel я получила позиции ГЭП в интервале 1 мес. тыс. Т и в интервале 1 год, тыс. Т соответственно. В таблице  1 указан данный параметр со знаком плюс или минус.

То есть, ГЭП я рассчитывала по следующей формуле:

ГЭП = RSA - RSL.

Получила, например,

1-2 мес.

 

708019,84

 

410267,13

 

297,753

2-3 мес.

 

385927,29

 

402581,83

 

-16,655

3-4 мес.

 

887981,53

 

236123,08

 

651,858

4-5 мес.

 

375302,78

 

152813,51

 

222,489

5-6 мес.

 

291990,73

 

205358,99

 

86,632

6-7 мес.

 

442407,95

 

491096,31

 

-48,688

7-8 мес.

 

449963,79

 

784705,26

 

-334,741


 

ГЭП в интервале 1-2 мес, который  показывает, в какой степени активы со сроками размещения до 1-2 мес превосходят пассивы со сроками 1-2 мес. В данном случае ГЭП равен 297,753 тыс. тенге то есть Положительный ГЭП показывает, что у банка больше активов, чувствительных к процентной ставке, чем пассивов. Степень «несогласованности» в сроках активов и обязательств равна 297,753. Т.е. несогласованность относится к временным периодам, в течение которых может произойти изменение процентной ставки по активам или обязательствам.

  Обратимся к таблице и посмотрим, что может произойти при различных ситуациях, когда процентные ставки увеличиваются и когда уменьшаются: К примеру (2), наиболее негативным последствием, встречающимся на практике, являются прямые финансовые потери. Это происходит, в случае, когда Банк платит более высокие (по сравнению с изменившимися) проценты по привлечённым ресурсам и недополучает (из-за снизившихся по сравнению с существовавшими на момент начала операции) проценты по активным операциям.

 Характер изменения процентных доходов, расходов и прибыли от величины ГЭП  
и направления изменения процентных ставок

Таблица 1

ГЭП

Процентные ставки

Процентный доход

Степень изменения

Процентный расход

Процентная  
прибыль

Положительный

Увеличиваются

Увеличивается

>

Увеличивается

Увеличивается

Положительный

Уменьшаются

Уменьшается

>

Уменьшается

Уменьшается

Отрицательный

Увеличиваются

Увеличивается

<

Увеличивается

Уменьшается

Отрицательный

Уменьшаются

Уменьшается

<

Уменьшается

Увеличивается

Нулевой

Увеличиваются

Увеличивается

=

Увеличивается

Отсутствует

Нулевой

Уменьшаются

Уменьшается

=

Уменьшается

Отсутствует


Смотрим, что при положительном  ГЭПе, если у нас растет процентная ставка, то доход в виде процентов  поднимается выше, чем затраты  по выплате процента, то есть процентный доход увеличивается в большей  степени, чем процентный расход, так как положительный ГЭП у нас  получился в результате того, что пропорционально больше активов переоценивается. То есть, так как у нас больше выданных кредитов, чем полученных депозитов, то, естественно, что мы получим больший доход от кредитов при растущих процентных ставок. В результате банк получает процентную прибыль.

Надо понимать, что если есть положительный  и отрицательный ГЭП, то существует и нулевой ГЭП. Учитывая, что ГЭП = RSA - RSL. , то если он равен нулю, то RSA = RSL, то соблюдается баланс между чувствительными к процентной ставке активами (Rate-sensitive asset, англ.) (RSA) и чувствительными к процентной ставке пассивами (Rate-sensitive liability, англ.) (RSL): Обратимся к табличке:

Нулевой

Увеличиваются

Увеличивается

=

Увеличивается

Отсутствует

Нулевой

Уменьшаются

Уменьшается

=

Уменьшается

Отсутствует


При увеличении (уменьшении) процентных ставок и при нулевом ГЭПе у  нас увеличивается (уменьшается) и  процентный доход и процентный расход, при чем увеличение (уменьшение) в равной степени,  а раз так, то процентной прибыли у банка не будет.

 

Далее вернемся снова к исходной таблице 1:

СРОК

ГЭП в интервале 1 мес. тыс.

Лимит ГЭП до года

Разница привлечение/гашение

1-2 мес.

297,753

90 000

207,753

2-3 мес.

-16,655

90 000

-106,655

3-4 мес.

651,858

90 000

561,858

4-5 мес.

222,489

90 000

132,489

5-6 мес.

86,632

90 000

-3,368


 

Мы видим, что банк контролирует позицию ГЭП, так, например, контроль до года в Цесна банке составляет 90 000 тыс., то есть банк может допустить  разницу между активами и  пассивами на уровне этой величины. Если фактический ГЭП больше лимита, как это в ситуации со сроком в 1-2 мес. То у нас появляются средства, которые банк как – то должен привлекать, так как фактический ГЭП больше запланированного. Разницу между фактическим ГЭПом и лимитом будем называть средствами для привлечения или размещения (в зависимости от ситуации, а их может быть много) Так, например, у нас может возникнуть ситуация, когда ГЭП положителен, но он меньше допустимого лимита. Такая ситуация у нас сложилась со сроком 5-6 мес, где активы превышают пассивы на допустимую величину, равную 90 000 тыс., Таким образом, разница между фактическим и запланированным ГЭПом составляет: 86,632 – 90 000 = -3,368. Данная величина, говорит о том, что банк может разместить средства равные этой величине, так на этот срок они запланировали ГЭП больший фактического на 3,368 тыс.

Информация о работе Управление пассивами и активами коммерческого банка