Автор: Пользователь скрыл имя, 13 Марта 2012 в 12:49, курсовая работа
ОАО «АФ Банк» - универсальный банк с Генеральной лицензией ЦБ РФ с участием иностранного капитала. Банк был основан 30.10.1990 как КБ «Информсвязь». Устав банка зарегистрирован Банком России 28.11.1990 под № 991. С 1997 года банк входит в банковскую группу «Альфа-Банк» как ОАО «Альфа-Банк-Башкортостан».
Генеральная лицензия на осуществление банковских операций ОАО «АФ Банк» датирована 04.05.07 года.
1. Экономический анализ деятельности ОАО «АФ Банк» 6
1.1 Анализ структуры и динамики активов баланса 6
1.2 Анализ структуры и динамики пассивов баланса 13
1.3 Анализ доходов и расходов банка 20
1.4 Факторный анализ процентных доходов и расходов 24
1.5 Анализ прибыли 26
1.6 Коэффициентный анализ деятельности банка 33
1.6.1 Анализ ликвидности 35
1.6.2 Анализ устойчивости 37
1.6.3 Анализ состояния оборотных средств 38
1.6.4 Анализ деловой активности 39
1.6.5 Анализ риска 40
1.7 Оценка динамики уровня финансовой прочности банка 41
1.8 Оценка результативности банковской деятельности и эффективности управления 42
1.8.1 Показатели прибыльности 42
1.8.2 Показатели, детализирующие факторы, влияющие на прибыль 44
1.8.3 Отношение к активам 45
1.8.4 Прочие 46
1.9 Анализ экономической эффективности управления 47
1.9.1 Оценка добавленной стоимости и мультипликатора капитала 48
2. Выводы по результатам анализа 50
Список литературы 55
Приложения 56
Приложение I 56
Приложение II 61
Приложение III 63
Приложение IV 64
- привести в соответствие учет кредитных ресурсов;
- оценивать надежность
депозитов и займов, полученных
от других кредитных
- сократить обязательства до востребования при помощи перегруппировки пассивов по их срокам.
Показатели финансовой устойчивости, а именно коэффициент надежности в течение года уменьшался с 1,58 в первом квартале до 0,6 во втором и к концу года составил 0,81, коэффициент маневренности сократился с 6,68 до 5,23. Не смотря на ухудшения положения банка по данным критериям их значения весьма приемлемы для анализируемого банка и свидетельствует о нормальной финансовой устойчивости. Состояние оборотных средств удовлетворительное и коэффициенты, характеризующие его, практически все, остались на одном уровне. Так, коэффициент иммобилизации остался на уровне 0,24, а маневренности на 0,19.
По результатам
Согласно критерию уровня финансовой прочности финансовое состояние банка весьма хорошее. Данный показатель вырос за год. Если на начало года он был равен 0,15, то на конец года составил уже 0,18.
По показателям прибыльности можно сделать вывод о том, что их основная часть соответствует оптимальным значениям и за год их значения увеличиваются. Рентабельность банка не соответствует норме и хоть и за год увеличивается с 1,95% до 3,58%. А достаточность капитала значительная, однако за год уменьшается. В первом квартале она равна 23,12%, во втором 28, 53%, в четвертом 19,91%. Банк является достаточно прибыльным и его деятельность эффективна. Отклонения по показателям прибыльности наблюдаются лишь в третьем квартале, что свидетельствует о несении убытков в данном периоде.
Результаты комплексного коэффициентного анализа эффективности управления свидетельствуют, о приемлемом уровне эффективности управления в ОАО «АФ Банк», так как экономическая результативность увеличилась с 102% до 103,7%, а доля затрат на управление сократилась с 11,4% до 16,6%.
Таким образом, не смотря на отрицательные моменты, АФ банк все же развивается и имеет перспективное будущее.
Список литературы
Приложения
Приложение I
Таблица 1 - Динамика объема и структуры активов баланса
Статья и порядок расчета |
тыс. руб. |
Удельный вес, % | |||||||||
01.01.2010 |
01.04.2010 |
01.07.2010 |
01.10.2010 |
01.01.2011 |
01.01.2010 |
01.04.2010 |
01.07.2010 |
01.10.2010 |
01.01.2011 | ||
А1 |
Производительные активы - всего |
3 040 515 |
3 714 381 |
4 810 389 |
4 808 494 |
4 810 934 |
43,90% |
64,76% |
68,42% |
56,82% |
52,83% |
А2 |
Операции с клиентами – всего |
2 148 243 |
3 113 932 |
3 535 558 |
3 580 439 |
4 294 646 |
31,01% |
54,29% |
50,28% |
42,31% |
47,16% |
А3 |
Краткосрочные кредиты |
1 449 939 |
2 205 493 |
2 415 521 |
2 183 205 |
2 700 133 |
47,69% |
59,38% |
50,21% |
45,40% |
56,12% |
А4 |
в инвалюте |
||||||||||
А5 |
Государственным предприятиям |
7 |
5 |
1 |
0 |
0 |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
А6 |
Негосударственным |
1 383 652 |
2 129 319 |
2 334 491 |
2 120 240 |
2 630 074 |
95,43% |
96,55% |
96,65% |
97,12% |
97,41% |
А7 |
Гражданам предпринимателям – юридическим лицам |
||||||||||
А8 |
Физ. лицам - индивидуальным |
52 888 |
56350 |
53438 |
8924 |
8177 |
3,65% |
2,55% |
2,21% |
0,41% |
0,30% |
А9 |
Физ. лицам на |
13 392 |
19819 |
27591 |
53559 |
61400 |
0,92% |
0,90% |
1,14% |
2,45% |
2,27% |
А10 |
на разные цели |
0 |
0 |
0 |
482 |
482 |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
0,02% |
0,02% |
А11 |
Долгосрочные ссуды |
660 909 |
868375 |
1080707 |
1344214 |
1552733 |
21,74% |
23,38% |
22,47% |
27,95% |
32,28% |
А12 |
Просроченные ссуды |
37 395 |
40 064 |
39 330 |
53 020 |
41 780 |
1,23% |
1,08% |
0,82% |
1,10% |
0,87% |
А13 |
Кассовые операции |
134 599 |
129 988 |
125 451 |
139 578 |
202 379 |
18,35% |
13,70% |
24,76% |
14,06% |
16,47% |
А14 |
Операции с чеками и драг. металлами |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
А15 |
Совместная деятельность |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
А16 |
Факторинг, лизинг |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
А17 |
Гарантии выданные |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
А18 |
Финансирование капвложений |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
А19 |
Государственные ценные |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
А20 |
Негосударственные ценные |
82 547 |
0 |
217 000 |
0 |
0 |
2,71% |
0,00% |
4,51% |
0,00% |
0,00% |
А20* |
Долговые обязательства, |
619 526 |
510170 |
738451 |
776692 |
396793 |
20,38% |
13,73% |
15,35% |
16,15% |
8,25% |
А21 |
Кредиты другим банкам |
190 199 |
90 279 |
319 380 |
451 363 |
119 495 |
6,26% |
2,43% |
6,64% |
9,39% |
2,48% |
А21* |
Прочие кредиты |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
А22 |
Непроизводительные активы - всего (A13, А23, А24, А23*, А24*) |
733 432 |
948 874 |
506 595 |
992 667 |
1 228 602 |
10,59% |
16,54% |
7,21% |
11,73% |
13,49% |
А23 |
Средства, отвлеченные в расчеты |
392 920 |
482619 |
298831 |
555436 |
745693 |
53,57% |
50,86% |
58,99% |
55,95% |
60,69% |
А23* |
Резервы |
20 481 |
56 466 |
29 241 |
34 276 |
32 045 |
2,79% |
5,95% |
5,77% |
3,45% |
2,61% |
A24 |
Дебиторы |
18 806 |
21 065 |
18 293 |
25 562 |
12 954 |
2,56% |
2,22% |
3,61% |
2,58% |
1,05% |
А24* |
Прочие дебиторы |
166 626 |
258 736 |
34 779 |
237 815 |
235 531 |
22,72% |
27,27% |
6,87% |
23,96% |
19,17% |
А25 |
Затраты на собственные нужды - всего (А26, А27, А28, А29, А30, А31, А32,А33*) |
3 152 528 |
1 072 292 |
1 714 174 |
2 661 255 |
3 066 823 |
45,51% |
18,70% |
24,38% |
31,45% |
33,68% |
А26 |
Капитализированные активы |
407 651 |
411 049 |
439 754 |
445 747 |
448 211 |
12,93% |
38,33% |
25,65% |
16,75% |
14,61% |
А27 |
Нематериальные активы |
10 |
10 |
10 |
10 |
10 |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
А28 |
Финансирование организаций |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
0,00% | |||||
А29 |
Внутрибанковские денежные |
0 |
0 |
794 |
2 987 |
2 299 |
0,00% |
0,00% |
0,05% |
0,11% |
0,07% |
А30 |
Отрицательная курсовая |
3 086 |
6 515 |
11 794 |
11 752 |
66 |
0,10% |
0,61% |
0,69% |
0,44% |
0,00% |
А31 |
“Собственные” средства, отвлеченные в расчеты |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
А32 |
Отвлеченные средства за счет прибыли |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
А33* |
Расходы и убытки * |
2 741 781 |
654 718 |
1 261 822 |
2 200 759 |
2 616 237 |
86,97% |
61,06% |
73,61% |
82,70% |
85,31% |
Всего активы (А1, А22, А25) |
6 926 475 |
5 735 547 |
7 031 158 |
8 462 416 |
9 106 359 |
100,00% |
100,00% |
100,00% |
100,00% |
100,00% | |
Таблица 2 - Динамика объема и структуры привлеченных средств
Статья и порядок расчета |
тыс. руб. |
Удельный вес, % | |||||||||
01.01.2010 |
01.04.2010 |
01.07.2010 |
01.10.2010 |
01.01.2011 |
01.01.2010 |
01.04.2010 |
01.07.2010 |
01.10.2010 |
01.01.2011 | ||
П1 |
Депозиты – всего (П2, П11) |
2 308 708 |
3 205 074 |
3 645 619 |
4 219 184 |
4 330 503 |
85,30% |
89,43% |
84,96% |
87,95% |
86,13% |
П2 |
Счета до востребования (П3, П4, П5, П6, П7, П8, П9, П10): |
347 232 |
636 743 |
565 565 |
634 823 |
804 002 |
12,83% |
17,77% |
13,18% |
13,23% |
15,99% |
П3 |
в инвалюте |
||||||||||
П4 |
Государственных предприятий |
62 |
217 |
19 |
31 |
5 |
0,02% |
0,03% |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
П5 |
Негосударственных |
265 975 |
551 360 |
442 444 |
477 054 |
618 252 |
76,60% |
86,59% |
78,23% |
75,15% |
76,90% |
П6 |
Некоммерческих организаций |
10 687 |
18 364 |
18 736 |
20 902 |
18 899 |
3,08% |
2,88% |
3,31% |
3,29% |
2,35% |
П7 |
Физических лиц - индивидуальных предпринимателей |
7 452 |
16 101 |
15 891 |
14 410 |
16 929 |
2,15% |
2,53% |
2,81% |
2,27% |
2,11% |
П8 |
Физических лиц |
60 889 |
48 422 |
85 041 |
120 701 |
147 671 |
17,54% |
7,60% |
15,04% |
19,01% |
18,37% |
П9 |
Нерезидентов |
2 167 |
2 279 |
3 434 |
1 725 |
2 246 |
0,62% |
0,36% |
0,61% |
0,27% |
0,28% |
П10 |
капитальных вложений |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
П11 |
Срочные (П12, П13, П14, П17) |
1 961 476 |
2 568 331 |
3 080 054 |
3 584 361 |
3 526 501 |
72,47% |
71,66% |
71,78% |
74,72% |
70,14% |
П12 |
Вклады населения |
1 546 216 |
1 724 031 |
2 102 301 |
2 119 250 |
2 254 153 |
78,83% |
67,13% |
68,26% |
59,12% |
63,92% |
П13 |
Депозиты предприятий |
415 260 |
524 461 |
666 028 |
912 891 |
445 505 |
21,17% |
20,42% |
21,62% |
25,47% |
12,63% |
П14 |
Долгосрочное кредитование |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
П15 |
Долговые обязательства |
348 443 |
336 005 |
604 786 |
507 105 |
666 696 |
12,87% |
9,37% |
14,09% |
10,57% |
13,26% |
П16 |
Ценные бумаги |
10 917 |
20 110 |
13 737 |
14 283 |
12 760 |
0,40% |
0,56% |
0,32% |
0,30% |
0,25% |
П17 |
Кредиты, полученные у других банков |
0 |
319 839 |
311 725 |
552 220 |
826 843 |
0,00% |
8,92% |
7,26% |
11,51% |
16,45% |
П18 |
Средства из системы расчетов |
31 604 |
3590 |
10272 |
25118 |
9902 |
1,17% |
0,10% |
0,24% |
0,52% |
0,20% |
П19 |
Прочие кредиторы |
6827 |
19309 |
16589 |
31573 |
7763 |
0,25% |
0,54% |
0,39% |
0,66% |
0,15% |
П20 |
Привлеченные средства-брутто |
2 706 499 |
3 584 088 |
4 291 003 |
4 797 263 |
5 027 624 |
100,00% |
100,00% |
100,00% |
100,00% |
100,00% |
П21 |
Сумма иммобилизации - всего (П22, П23, П24) |
411 726 |
503 684 |
317 124 |
580 998 |
758 647 |
15,21% |
14,05% |
7,39% |
12,11% |
15,09% |
П22 |
Средства в расчетах (А23) |
392 920 |
482 619 |
298 831 |
555 436 |
745 693 |
14,52% |
13,47% |
6,96% |
11,58% |
14,83% |
П23 |
Затраты на капвложения (А18) |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
П24 |
Дебиторы (А24) |
18 806 |
21 065 |
18 293 |
25 562 |
12 954 |
0,69% |
0,59% |
0,43% |
0,53% |
0,26% |
П25 |
Привлеченные средства-нетто – |
2 294 773 |
3 080 404 |
3 973 879 |
4 216 265 |
4 268 977 |
84,79% |
85,95% |
92,61% |
87,89% |
84,91% |
Таблица 3 - Динамика объема и структуры собственных средств
Статья и порядок расчета |
тыс. руб. |
Удельный вес, % | |||||||||
01.01.2010 |
01.04.2010 |
01.07.2010 |
01.10.2010 |
01.01.2011 |
01.01.2010 |
01.04.2010 |
01.07.2010 |
01.10.2010 |
01.01.2011 | ||
С1 |
Собственный капитал - всего (С2, С3, С4, С5, С6, С7, С9, С12) |
1 601 663 |
1 636 279 |
1 639 794 |
1 685 124 |
1 634 256 |
37,95% |
76,05% |
59,84% |
45,98% |
40,07% |
С2 |
Уставный фонд |
1 183 361 |
1 183 361 |
1 183 361 |
1 183 361 |
1 183 361 |
28,04% |
55,00% |
43,19% |
32,29% |
29,01% |
С3 |
Резервный фонд |
10 879 |
10 879 |
11 901 |
11 901 |
11 901 |
0,26% |
0,51% |
0,43% |
0,32% |
0,29% |
С4 |
Специальные фонды |
-211 |
5 454 |
6 148 |
8 136 |
49 |
-0,01% |
0,25% |
0,22% |
0,22% |
0,00% |
С5 |
Износ ОС |
22 368 |
26 876 |
31 623 |
38 697 |
42 060 |
0,53% |
1,25% |
1,15% |
1,06% |
1,03% |
С6 |
Фонды экономического |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
С7 |
ФЭС на производственное развитие |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
C7* |
Другие фонды |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
С8 |
Переоценка ценных бумаг - отрицательные разницы |
1 690 |
39 |
64 |
81 |
235 |
0,04% |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
0,01% |
С9 |
Прибыль |
254 340 |
274 783 |
273 762 |
273 762 |
273 762 |
6,03% |
12,77% |
9,99% |
7,47% |
6,71% |
С10* |
Доход* |
2 603 586 |
499 865 |
1 084 113 |
1 968 023 |
2 433 843 |
61,70% |
23,23% |
39,56% |
53,70% |
59,67% |
С11* |
Прочие доходы* |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
С12 |
Резервы на возможные потери |
130 926 |
134926 |
132999 |
169267 |
123123 |
3,10% |
6,27% |
4,85% |
4,62% |
3,02% |
С13 |
Доходы будущих периодов |
13 037 |
15 276 |
16 184 |
11 925 |
10 401 |
0,31% |
0,71% |
0,59% |
0,33% |
0,26% |
С14 |
Собственные средства в |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
С15 |
Собственные средства-брутто (С1, С8,С10*,С11*, С13, С14) |
4 219 976 |
2 151 459 |
2 740 155 |
3 665 153 |
4 078 735 |
100,00% |
100,00% |
100,00% |
100,00% |
100,00% |
С16 |
Сумма иммобилизации всего ( А15, А20 ,А26, А27,А30, А31,А32, А33, А24* ) |
3 401 701 |
1 331 028 |
1 965 159 |
2 896 083 |
3 300 055 |
80,61% |
61,87% |
71,72% |
79,02% |
80,91% |
С17 |
Собственные средства-нетто ( С15-(С8+С13+С16) ) |
803 548 |
805 116 |
758 748 |
757 064 |
768 044 |
19,04% |
37,42% |
27,69% |
20,66% |
18,83% |
Баланс=А1,А22,А25=П20,С1,С8, |
6 926 475 |
5 735 547 |
7 031 158 |
8 462 416 |
9 106 359 |
164,14% |
266,59% |
256,60% |
230,89% |
223,26% | |
Приложение II
Таблица 4 - Динамика объема и структуры совокупных доходов
Доходы |
тыс. руб. |
Удельный вес, % | ||||||
1 квартал |
2 квартал |
3 квартал |
4 квартал |
2 квартал |
3 квартал |
4 квартал | ||
Д1 |
Совокупный доход -Всего (Д2, Д5, Д6, Д11) |
499 865 |
584 248 |
657 499 |
692 161 |
100,00% |
100,00% |
100,00% |
Д2 |
Процентные доходы (Д3, Д4) |
116 186 |
133 741 |
157 816 |
163 755 |
22,89% |
24,00% |
23,66% |
Д3 |
Начисленные и полученные |
116 186 |
133 741 |
157 816 |
163 755 |
22,89% |
24,00% |
23,66% |
Д4 |
по ссудам в инвалюте |
0,00% |
0,00% |
0,00% | ||||
Д5 |
Доходы по операциям с |
7 505 |
29 |
7 004 |
29 003 |
0,00% |
1,07% |
4,19% |
Д6 |
Операционные доходы (кроме процентных) (Д7, Д8, Д9, Д10) |
373 921 |
449 046 |
491 396 |
497 880 |
76,86% |
74,74% |
71,93% |
Д7 |
Дивиденды |
0 |
0 |
16 |
0 |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
Д8 |
Прочие операционные доходы |
124 390 |
94 697 |
238 252 |
223 340 |
16,21% |
36,24% |
32,27% |
Д9 |
Положительная переоценка |
219 832 |
313 674 |
205 563 |
235 415 |
53,69% |
31,26% |
34,01% |
Д10 |
Комиссии и вознаграждения |
29 699 |
40 675 |
47 565 |
39 125 |
6,96% |
7,23% |
5,65% |
Д11 |
Прочие доходы (Д12, Д13, Д14) |
2 253 |
1 432 |
1 283 |
1 523 |
0,25% |
0,20% |
0,22% |
Д12 |
Штрафы |
2 066 |
1 213 |
1 209 |
1 512 |
0,21% |
0,18% |
0,22% |
Д13 |
Доходы прошлых лет, |
14 |
211 |
59 |
24 |
0,04% |
0,01% |
0,00% |
Д14 |
Прочие доходы |
173 |
8 |
15 |
- 13 |
0,00% |
0,00% |
0,00% |