Анализ деятельности ОАО «АФ Банк»

Федеральное государственное бюджетное образовательное  учреждение

высшего профессионального образования

Уфимский  государственный авиационный технический  университет

ИНЭК

 

Кафедра финансов и экономического анализа

 

	100
Процент выполнения работы	90
	80
	70
	60
	50
	40
	30
	20
	10
	0	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17
		Номер учебной недели

 

 

 

 

Курсовая работа

по  дисциплине

«экономический анализ банковской системы»

 

Тема

«Анализ деятельности ОАО «АФ Банк»

 

 

 

 

 

 

 

Выполнил: студент группы ФК-535

Хибатуллина Л.М.   

 

(подпись)

 

Руководитель: ст.пр. Синицына Е.Е.  

                          

(дата и подпись) 

 

 

 

 

Уфа – 2011

Федеральное государственное бюджетное образовательное  учреждение

высшего профессионального  образования

Уфимский  государственный авиационный технический  университет

ИНЭК

Кафедра финансов и экономического анализа

 

Задание

на курсовую работу по дисциплине

«Экономический анализ банковской системы»

 

Студент   Хибатуллина Л.М.                       (Фамилия И.О.)                              

Группа   ФК - 535    Консультант   __Синицына Е.Е.    

                       (номер группы)                                                                  (Фамилия И.О.)

1. Тема курсовой  работы 

«Анализ деятельности ОАО «АФ Банк»»

2. Основное  содержание: анализ структуры и динамики баланса, анализ доходов и расходов, коэффициентный анализ, анализ экономической эффективности управления и т.д.

3. Требования  к структуре и оформлению курсовой  работы

3.1. Пояснительная  записка должна быть оформлена  в редакторе Microsoft * Word в соответствии с требованиями______  _ЕСНД_______________________________________

                                            ЕСКД, ЕСПД, ГОСТ, СТП, др

3.2. В пояснительной записке должны содержаться следующие разделы:

1. Анализ  деятельности ОАО «АФ Банк»

1.1 Анализ  структуры и динамики активов  баланса 

1.2 Анализ  структуры и динамики пассивов  баланса 

1.3 Анализ  доходов и расходов банка 

1.4 Факторный  анализ процентных доходов и  расходов 

1.5 Анализ  прибыли 

1.6 Коэффициентный  анализ деятельности банка 

1.6.1 Анализ  ликвидности 

1.6.2 Анализ  устойчивости 

1.6.3 Анализ  состояния оборотных средств 

1.6.4 Анализ  деловой активности 

1.6.5 Анализ  риска 

1.7 Оценка  динамики уровня финансовой прочности  банка 

1.8 Оценка  результативности банковской деятельности  и эффективности управления 

1.8.1 Показатели  прибыльности 

1.8.2 Показатели, детализирующие факторы, влияющие  на прибыль 

1.8.3 Отношение  к активам

1.8.4 Прочие 

1.9 Анализ  экономической эффективности управления 

1.9.1 Оценка  добавленной стоимости и мультипликатора  капитала 

2. Выводы  по результатам анализа 

Список литературы 

Дата выдачи задания 12.09.11г.          Дата окончания работы 2.12.11г. 

 

Руководитель                                                                    (дата и подпись)

 

План выполнения курсовой работы

по дисциплине «Организация деятельности коммерческого банка»

 

студента       Хибатуллина Л.М.  группы   ФК - 535  

 

на тему

«Анализ деятельности ОАО «АФ Банк»»

 

Наименование этапа работ	Трудоёмкость выполнения, час	Процент к общей трудоёмкости, %	Плановый срок предъявления результатов  консультанту, № учебной недели	Фактический срок предъявления результатов  консультанту, № учебной недели
Сбор первичной информации по исследуемой  теме	4	5	3	3
Изучение методических указаний к  работе	4	5	3	3
Составление плана работ	8	10	4	4
Введение	8	10	5	5
Написание работы по плану	40	50	5-13	5-13
Составление выводов по работе	16	20	14	14
Сдача курсовой работы на проверку			15	15
Защита			16	16

 

 

 

Студент  Хибатуллина Л.М.                     

 

Руководитель  Синицына Е.Е.            

   Фамилия  И.О.                                            подпись

 

 

 

ЖУРНАЛ УЧЕТА  ВЫДАЧИ СТУДЕНТАМ ЗАДАНИЙ НА ВЫПОЛНЕНИЕ КУРСОВЫХ РАБОТ

Группа ФК-535

Наименование дисциплины Экономический анализ банковской системы Преподаватель Синицына Е.Е.

			Дата
№ п/п	Фамилия И.О. студента	Тема курсовой работы	получения задания и подпись
			студента
1	Хибатуллина Л.М.	Анализ деятельности ОАО «АФ Банк»	12.09.11г.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Содержание

1. Экономический анализ деятельности ОАО «АФ Банк» 6

1.1 Анализ структуры и динамики активов баланса 6

1.2 Анализ структуры и динамики пассивов баланса 13

1.3 Анализ доходов и расходов банка 20

1.4 Факторный анализ процентных доходов и расходов 24

1.5 Анализ прибыли 26

1.6 Коэффициентный анализ деятельности банка 33

1.6.1 Анализ ликвидности 35

1.6.2 Анализ устойчивости 37

1.6.3 Анализ состояния оборотных средств 38

1.6.4 Анализ деловой активности 39

1.6.5 Анализ риска 40

1.7 Оценка динамики уровня финансовой прочности банка 41

1.8 Оценка результативности банковской деятельности и эффективности управления 42

1.8.1 Показатели прибыльности 42

1.8.2 Показатели, детализирующие факторы, влияющие на прибыль 44

1.8.3 Отношение к активам 45

1.8.4 Прочие 46

1.9 Анализ экономической эффективности управления 47

1.9.1 Оценка добавленной стоимости и мультипликатора капитала 48

2. Выводы по результатам анализа 50

Список литературы 55

Приложения 56

Приложение I 56

Приложение II 61

Приложение III 63

Приложение IV 64

 

1. Экономический анализ деятельности  ОАО «АФ Банк»

Краткая характеристика

ОАО «АФ Банк» - универсальный банк с Генеральной лицензией ЦБ РФ с участием иностранного капитала. Банк был основан 30.10.1990 как КБ «Информсвязь».  Устав банка зарегистрирован Банком России 28.11.1990 под № 991.  С 1997 года банк входит в банковскую группу «Альфа-Банк» как ОАО «Альфа-Банк-Башкортостан». 

Генеральная лицензия на осуществление  банковских операций ОАО «АФ Банк» датирована 04.05.07 года.

Анализ финансового состояния Открытого акционерного общества «АФ Банк» (далее ОАО «АФ Банк») был проведен на основе квартальной бухгалтерской отчетности за 2010 год, а именно по данным бухгалтерского баланса банка (форма №101) и отчета о прибылях и убытках (форма №102).

1.1 Анализ структуры и динамики активов баланса

На основе данных баланса ОАО «АФ Банк» выявлена следующая картина деятельности кредитной организации (см. Таблицу 1 Приложения I). За 2010 год произошел рост валюты баланса на 31%. Так, на начало этого же года она составляла 6 926 475 тыс.руб., а к концу возросла до 9 106 359 тыс.руб. Однако, в апреле был незначительный спад данного показателя на 17% (рисунок 1).

Рисунок 1. Динамика объема и структуры  производительных активов

Наибольшее влияние на изменение суммы общих активов  оказало увеличение суммы производительных активов, доля которых росла в первые два квартала на 21% и 4% соответственно, а в третьем и четверном уменьшалась на 12% и 4%. Так,  удельный вес производительных активов в общей сумме активов на начало 2010 года составлял 44%, а на конец года 53%, что больше на 9%.

В свою очередь производительные активы включают: краткосрочные кредиты, долгосрочные ссуды, государственные ценные бумаги и прочие (рисунок 2). Из выше перечисленных активов наибольшую долю в структуре совокупных активов и, следовательно, весомое влияние на рост валюты баланса имеют краткосрочные кредиты 47-56%.

Рисунок 2. Динамика объема и структуры  краткосрочных кредитов банка

В течение всего 2010 года происходил значительный рост суммы краткосрочных  кредитов на 86%. Так, на начало второго квартала их сумма составляла 2 205 493 тыс.руб., что на 52% больше чем на начало первого квартала 1 449 939 тыс.руб. Это весьма положительная динамика для деятельности банка, свидетельствующая о развитии и закреплении своей позиции в сфере кредитования. Так же, данный рост обусловлен принятыми целями и задачами маркетинговой и клиентской политики, взятые за основу деятельности ОАО «АФ Банк» в 2010 году. Приоритетом банка было привлечение новых клиентов, наращивание объема кредитного портфеля. И сам факт роста данного показателя говорит о соответствии политике банка, что еще раз подтверждает эффективность деятельности банка в сфере кредитования. При этом, в четвертом квартале наблюдается небольшой спад объема краткосрочных кредитов на 232 316тыс. руб.  Это происходит за счет сокращения суммы краткосрочных кредитов негосударственных организаций на 214 251тыс.руб., что в процентном соотношении составило 9%. Данная статья имеет существенную долю в общем объеме краткосрочных кредитах 97% .

Меньшую долю 20-30%, но не менее  важную в структуре производительных активов занимают долгосрочные ссуды. Сумма и доля данной статьи на протяжении всего 2010 года стабильно росла. Так, объем долгосрочных ссуд в начале первого квартала составлял 660 909тыс. руб., а к началу второго квартала уже 867 375тыс.руб. Рост произошел на 31%. В последующие два квартала сумма долгосрочных ссуд выросла на практически равные суммы 212 332тыс. руб. и 263 507тыс.руб., то есть на  24%. Основным источником долгосрочных кредитов являются вклады клиентов банка. В данном случае именно рост объема привлеченных средств объясняет рост объема долгосрочных ссуд. Данная тенденция является благоприятной, так как долгосрочные кредиты играют особую роль в деятельности банка. Важность ее объясняется тем, что для стабилизации и долгосрочного развития экономики необходимо тесное взаимодействие различных секторов экономики на долгосрочной основе. В частности, можно сделать вывод о том, что «АФ Банк» закрепляет и удерживает свое положение на рынке банковских услуг.

Следует отметить положительный  момент в малой доле просроченных ссуд, около 1% и сокращении сумм данной статьи за 2010 год на 12%, что свидетельствует  о кредитоспособности клиентов банка  и их надежности.