Финансовое планирование на предприятии

 

Таблица 16

    Баланс  доходов и расходов (финансовый план)

 

Стр. 057 = стр. 024 – стр. 056 = 106320 – 90675 = 15645 (тыс. руб.)

Стр. 059 = стр. 008 – стр. 035 = 86404 – 56274 = 30130 (тыс. руб.)

Стр. 060 = стр. 016 – стр. 047 = 18246 – 30360 = - 12144 (тыс. руб.)

Стр. 061 = стр. 023 – стр. 055 = 1670 – 4041 = - 2371 (тыс. руб.) 
 

Пояснительная записка

    Величина  доходов по итогам составления финансового плана составила 106320 тыс. руб., включая доходы по текущей деятельности в сумме 86404 тыс.руб. Основной частью доходов является выручка от реализации продукции, работ, услуг (без НДС, акцизов и таможенных пошлин) 86024 тыс.руб. Также сюда входят;

• Средства целевого финансирования 100 тыс.руб.
• Поступления от родителей за содержание детей в дошкольных учреждениях 50 тыс.руб.
• Прирост устойчивых пассивов 230 тыс.руб.

    От  инвестиционной и финансовой деятельности предприятие доходов не имеет.

    Величина расходов по итогам составления финансового плана составила 90675 тыс.руб., включая расходы по текущей деятельности 56274 тыс.руб. Основной частью расходов являются затраты на производство реализованной продукции – 36540 тыс.руб., а также:

• Налоги, включаемые в себестоимость продукции 5567 тыс.руб.
• Налог на прибыль 7394 тыс.руб.
• Налоги, уплачиваемые за счет прибыли, остающиеся в распоряжении предприятий 980 тыс.руб.
• Налоги, относимые на финансовые результаты 1534 тыс.руб.
• Выплаты из фонда потребления 3020 тыс.руб.
• Прирост собственных оборотных средств 1239 тыс.руб.

    Расходы по инвестиционной деятельности составили 30360 тыс.руб., в том числе:

• Кап. вложения производственного назначения 8100 тыс.руб.
• Кап. вложения непроизводственного назначения 3120 тыс.руб.
• Затраты на проведение НИОКР 200 тыс.руб.
• Платежи по лизинговым операциям 256 тыс.руб.
• Расходы по прочей реализации 5340 тыс.руб.
• Расходы по прочим операциям 12124 тыс.руб.
• Содержание объектов социальной сферы 1220 тыс.руб.

    Расходы от финансовой деятельности составили 4176 тыс.руб., в том числе:

• Погашение долгосрочных кредитов 750 тыс.руб.
• Уплата процентов по кредитам 135 тыс.руб.
• Выплата дивидендов 156 тыс.руб.
• Отчисления в резервный фонд 3000 тыс.руб.

    Превышение  доходов над расходами составило 15645 тыс.руб. Сальдо по текущей деятельности положительное – 30130 тыс.руб. Это свидетельствует о нормальном функционировании предприятия.

    Сальдо  по инвестиционной деятельности отрицательное -12114 тыс.руб. Это характеризует инвестиционную деятельность с положительной стороны, значит инвесторы получают прибыль в результате вложения этих средств в НИОКР и другие проекты.

    Сальдо  от финансовой деятельности также отрицательное -2371 тыс.руб. Это говорит о том, что финансовая деятельность направлена на расходование денежных средств. Это связано с выплатой дивидендов и расходами на оплату услуг банков.

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 

    Тема  «Финансовое планирование на предприятии» актуальна в нынешних условиях российской действительности. Связано это, прежде всего, с переходом от командной модели экономики, при которой планирование осуществлялось централизованно, к рыночным отношениям. Современный рынок предъявляет серьезные требования к предприятию. Сложность и высокая подвижность происходящих на нем процессов создают новые предпосылки для более серьезного применения планирования. Основными факторами возрастающей роли планирования в современных условиях являются:

1. увеличение размеров фирмы и усложнение форм ее деятельности;
2. высокая нестабильность внешних условий и факторов;
3. новый стиль руководства персоналом;
4. усиление центробежных сил в экономической организации.

    Возможности планирования в экономической организации  предприятия ограничены рядом объективных  и субъективных причин. Наиболее важными  из них являются:

• неопределенность внешней (рыночной) среды;
• возможность слияния или поглощения другой фирмой;
• возможность монопольного установления цены реализации продукции;
• контрактные отношения.

    В рыночной экономике предприниматели  не могут добиться стабильного успеха, если не будут четко и эффективно планировать свою деятельность, постоянно  собирать и аккумулировать информацию, как о состоянии целевых рынков, положения на них конкурентов, так и о собственных перспективах и возможностях.

    Цель  данной курсовой работы – рассмотреть  процесс разработки финансового  плана и доказать необходимость  финансового планирования деятельности любой фирмы, рассчитывающей на успех  в современных условиях рынка.

    В рамках данной цели были поставлены следующие задачи:

    1. Рассмотреть сущность и содержание  финансового планирования;

    2. Ближе познакомиться с методикой  финансового планирования;

    3. Проанализировать финансовое состояние предприятия;

    4. Составить баланс доходов и расходов (финансовый план).

    5. Разработать направления совершенствования механизма планирования.

    Изучив  теоретические основы финансового  планирования, можно заключить, что  жизнедеятельность фирмы невозможна без планирования, "слепое" стремление к получению прибыли приведет к быстрому краху. При создании любого предприятия необходимо определить цели и задачи его деятельности, что и обуславливает долгосрочное планирование. Долгосрочное планирование определяет среднесрочное и краткосрочное планирование, которые рассчитаны на меньший срок и поэтому подразумевают большую детализацию и конкретику. Планирование должно осуществляться по жесткой схеме, использовать расчеты многих количественных показателей.

    Рассмотрев  цели и сущность финансового планирования, а также различные аспекты практики составления финансовых планов, можно сделать заключение, что финансовый план является неотъемлемой частью внутрифирменного планирования, одним из важнейших документов, разрабатываемых на предприятии.

    Стратегическое планирование включает в себя ряд важных операций: планирование издержек, планирование производства, планирование сбыта и финансовое планирование. Стратегическое планирование позволяет предприятию так спланировать деятельность фирмы в кратком, среднем и долгом периодах, чтобы обеспечить получение фирмой максимально возможной прибыли с минимальными затратами в условиях изменчивости состояния рынка. Конечно, это связано с неизбежным финансовым риском, особенно в современных Российских условиях, но правильно проведенное планирование позволит свести риск к минимуму.

    Данная  курсовая работа имела целью доказать необходимость финансового планирования деятельности любой фирмы, рассчитывающей на успех в современных условиях рынка.

    Разработка  финансовых планов является одним из основных средств контактов с внешней средой: поставщиками, потребителями, кредиторами, инвесторами. От их доверия зависят стоимость активов организации и возможность ее эффективной деятельности, поэтому финансовый план должен быть хорошо продуман и серьезно обоснован.

    Как показала практика, применение планирования создает следующие важные преимущества:

1. делает возможной подготовку к использованию будущих благоприятных условий;
2. проясняет возникающие проблемы;
3. стимулирует менеджеров к реализации своих решений в дальнейшей работе;
4. улучшает координацию действий в организации;
5. создает предпосылки для повышения образовательной подготовки менеджеров;
6. увеличивает возможности в обеспечении фирмы необходимой информацией;
7. способствует более рациональному распределению ресурсов;
8. улучшает контроль в организации.

 

  В рамках курсовой работы были решены задачи:

  1. Рассмотрена сущность и содержание  финансового планирования;

  2. Ознакомление с методикой финансового  планирования;

  3. Проанализировано финансовое предприятия;

  4. Составление баланса доходов  и расходов (финансового плана).

  5. Разработаны направления совершенствования  механизма планирования.

    Переход к рыночной экономике отнюдь не отменяет необходимость прогнозирования  и планирования в экономике, а  выводит задачи экономического планирования и прогнозирования на более высокий уровень, требуя большей ответственности при проведении мероприятий по планированию и прогнозированию на предприятии, так как от этого зависит, в самом прямом смысле, выживаемость этого предприятия в жестких рамках реального рыночного хозяйства. Новая методология финансового планирования и контроля упорядочила финансовые взаимоотношения между субъектами хозяйствования и бюджетом. В этом отношении процедуры финансового планирования упростились. В то же время значительно повысилась ответственность финансовых работников предприятий за качество принятых плановых решений.