Финансовое планирование на предприятии

Автор: Пользователь скрыл имя, 20 Декабря 2010 в 23:36, курсовая работа

Описание работы

Цель данной курсовой работы – рассмотреть процесс разработки финансового плана и доказать необходимость финансового планирования деятельности любой фирмы, рассчитывающей на успех в современных условиях рынка.

В рамках данной цели поставлены следующие задачи:

1. Рассмотреть сущность и содержание финансового планирования;

2. Ближе познакомиться с методикой финансового планирования;

3. Проанализировать финансовое состояние предприятия;

4. Составить баланс доходов и расходов (финансовый план).

5. Разработать направления совершенствования механизма планирования.

Содержание

Введение…………………………………………………………………………..3

1.Финансовый план как составная часть бизнес-плана………………………5
2.Методы финансового планирования………………………………………...9
3.Виды финансовых планов и их роль в управлении предприятием………12
4.Перспективное финансовое планирование…………………………….12
5.Текущее финансовое планирование……………………………………18
6.Оперативное финансовое планирование……………………………….22
4.Расчетная часть………………………………………………………………27
Заключение………………………………………………………………………44

Список литературы……………………………………………………………...48

Приложение

Скачать полностью (116.99 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Работа содержит 1 файл

КУРСОВАЯ РАБОТА Прись Н.н.doc

— 934.50 Кб (Скачать)
 
Актив Код показателя На начало отчетного  года На конец  отчетного периода
1 2 3 4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ 110    
Нематериальные  активы
Основные  средства 120    
Незавершенное строительство 130    
Доходные  вложения в материальные ценности 135    
Долгосрочные  финансовые вложения 140    
Отложенные  налоговые активы 145    
Прочие  внеоборотные активы 150    
ИТОГО по разделу I 190    
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ 210    
Запасы, в том числе:
сырье, материалы и другие аналогичные  ценности 211    
животные  на выращивании и откорме 212    
затраты в незавершенном производстве 213    
готовая продукция и товары для перепродажи 214    
товары отгруженные 215    
расходы будущих периодов 216    
прочие  запасы и затраты 217    
налог на добавленную стоимотсь по приобретенным  ценностям 220    
Дебиторская задолженность (платежи по которой  ожидаются более чем через 12 месяцев  после отчетной даты) 230    
в том числе покупатели и заказчики 231    
Дебиторская задолженность (платежи по которой  ожидаются в течении 12 месяцев  после отчетной даты) 240    
в том числе покупатели и заказчики 241    
Краткосрочные финансовые вложения 250    
Денежные  средства 260    
Прочие  оборотные активы 270    
ИТОГО по разделу II 290    
БАЛАНС 300    
Пассив Код показателя На начало отчетного  года На конец  отчетного периода
1 2 3 4
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ 410    
Уставный  капитал
Собственные акции, выкупленные у акционеров 411    
Добавочный  капитал 420    
Резервный капитал, в том числе: 430    
резервы, образованные в соответствии с законодательством 431    
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами 432    
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 470    
ИТОГО по разделу III 490    
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 510    
Займы и кредиты
Отложенные  налоговые обязательства 515    
Прочие  долгосрочные обязательства 520    
ИТОГО по разделу IV 590    
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 610    
Займы и кредиты
Кредиторская  задолженность, в том числе: 620    
поставщики  и подрядчики 621    
задолженность перед персоналом организации 622    
задолженность перед государственными внебюджетными  фондами 623    
задолженность по налогам и сборам 624    
прочие  кредиторы 625    
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов 630    
Доходы  будущих периодов 640    
Резервы предстоящих расходов 650    
Прочие  краткосрочные обязательства 660    
ИТОГО по разделу V 690    
БАЛАНС 700    
СПРАВКА о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах 910    
Арендованные  основные средства
в том числе по лизингу 911    
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное  хранение 920    
Товары, принятые на комиссию 930    
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов 940    
Обеспечения обязательств и платежей полученные 950    
Обеспечения обязательств и платежей выданные 960    
Износ жилищного фонда 970    
Износ объектов внешнего благоустройства  и других аналогичных объектов 980    
Нематериальные  активы, полученные в пользование 990    

Руководитель _________  ______________ Главный бухгалтер _________  _____________

                                (подпись)           (расшифровка подписи)                                                          (подпись)       (расшифровка подписи) 

Приложение 4

Прогноз движения денежных средств

    Показатель 2008 2009 2010
    1. Источники денежных  средств      
    1.1 Доход от основной деятельности, включая амортизацию      
    1.2 Другие расходы      
    1.3 Эмиссия ценных бумаг      
    1.4 Банковские займы      
    1.5 Прочие поступления      
    1.6 Всего денежных поступлений      
    2. Использования денежных  средств      
    2.1 Увеличение товарно-материальных запасов      
    2.2 Увеличение основного капитала (инвестиций)      
    2.3 Заработная плата      
    2.4 Другие издержки      
    2.5 Прочие платежи, включая налоги, проценты, ссуды      
    2.6 Всего выплат      

Приложение 5

План  движения денежных средств

    Разделы и статьи баланса Тыс. руб.
    I. Поступления (приток  денежных средств)
    А. От текущей деятельности  
    1. Выручка от реализации продукции,  работ, услуг (без НДС, акцизов  и таможенных пошлин)  
    2. Прочие поступления:  
    2.1. Средства целевого финансирования  
    2.2. Поступления от родителей на  содержание дошкольных учреждений  
    Итого по разделу А  
    Б. От инвестиционной деятельности  
    1. Выручка от прочей реализации  без НДС  
    2. Доходы от внереализационных  операций  
    3. Доходы по ценным бумагам, от участия в деятельности других организаций  
    4. Накопления по строительно-моньтажным  работам  выполняемым хозяйственным  способом  
    5. Средства, поступающие в порядке  долевого участия в жилищном  строительстве  
    Итого по разделу Б  
    В. От финансовой деятельности  
    1. Увеличение уставного капитала (эмиссия  новых акций)  
    2. Увеличение задолженности  
    2.1. Получение новых займов, кредитов  
    2.2. Выпуск облигаций  
    Итого по разделу В  
    Всего поступлений  
    II. Расходы (отток  денежных средств)
    А. По текущей деятельности  
    1. Затраты на производство реализованной  продукции (без амортизационных  отчислений и налогов, относимых  на себестоимость продукции)  
    2. Платежи в бюджет  
    2.1. Налоги, включаемые в себестоимость  продукции  
    2.2. Налог на прибыль  
    2.3. Налоги, уплачиваемые за счет  прибыли, остающейся в распоряжении  предприятия  
    2.4. Налоги, относимые на финансовый  результат  
    2.5. Налог на проичие доходы  
    3. Выплаты из фонда потребления  (материальная помощь и др.)  
    4. Прирост собственных оборотных средств  
    Итого по разделу А  
    Б. По инвестиционной деятельности  
    1. Инвестиции в основные средства  и нематериальные активы  
    1.1. Капитальные вложения производственного  назначения  
    1.2. Капитальные вложения непроизводственного назначения  
    2. Затраты на проведение НИОКР  
    3. Платежи по лизинговым операциям  
    4. Долгосрочное финансовое вложение  
    5. Расходы от прочей реализации  
    6.Расходы  по внереализационным операциям  
    7. Содержание объектов социальной  сферы  
    8. Прочие расходы  
    Итого по разделу Б  
    В. По финансовой деятельности  
    1. Погашение долгосрочных ссуд  
    2. Уплата процентов по долгосрочным  ссудам  
    3. Краткосрочные финансовые вложения  
    4. Выплата дивидендов  
    5. Отчисления в резервный фонд  
    6. Прочие расходы  
    Итого по разделу В  
    Всего расходов  
    Превышение  доходов над расходами (+)  
    Превышение  расходов над доходами (-)  
    Сальдо  по текущей деятельности  
    Сальдо  по инвестиционной деятельности  
    Сальдо  по финансовой деятельности  
 

Приложение 6

Платежный календарь

    Показатель I квартал 2009 г.
    январь февраль март
    I. Начальное сальдо      
    II. Поступление средств      
    1. Продажа за наличные      
    2. Погашение дебиторской задолженности      
    3. Доходы от других видов деятельности      
    4. Другие денежные поступления      
    5. Всего поступления  средств      
    III. Расходование средств      
    1. Оплата поставщикам (за наличные)      
    2. Погашение кредиторской задолженности      
    3. Прямая заработная плата      
    4. Постоянный (общие) расходы      
    5. Другие текущие расходы      
    6. НДС, акцизы и аналогичные обязательные  платежи от реализации продукции      
    7. Экспортные пошлины / импортный  тариф      
    8. Налоги, относимые на финансовый  результат      
    9. Налог на прибыль      
    10. Налоги, уплачиваемые за счет  чистой прибыли      
    11. Налог на прочие расходы      
    12. Содержание объектов социальной  сферы      
    13. Инвестиции в основные средства      
    14. Выплаты из фонда потребления      
    15. Выплата дивидендов      
    16. Прочие расходы      
    17. Всего расходов      
    IV. Сальдо за период (стр. раздела II - стр.17 раздела III)      
    V. Конечное сальдо (I + II)      
    VI. Минимальное допустимое сальдо      
    VII. Недостаток средств ( - ), излишек ( + ) средств (V - VI)      
 

Приложение 7

Схема кассового плана

    Наименование  организации_____________________________ Р/с _____________
         
    Вид деятельности __________________________________Телефон ____________
         
    I. ПОСТУПЛЕНИЯ ДЕНЕГ  (кроме денег, получаемых в банке) в тыс. руб.
    Источники поступления наличных денег Фактич. II кв. 2008 г. Фактич. II кв. 2009 г.
    1. Торговая выручка от продажи  потребительских товаров независимо  от каналов реализации    
    2. Выручка пассажирского транспорта    
    3. Квартирная плата и коммунальные  платежи    
    4. Выручка зрелищных предприятий    
    5. Выручка предприятий, оказывающих  прочие услуги    
    6. Поступления от реализации недвижимости    
    7. Поступления от реализации государственных  и других ценных бумаг    
    8. прочие поступления    
    9. ИТОГО    
    Из  общей суммы поступлений:    
    9.1. расходуется на месте из выручки    
    9.2. сдается в кассы банка    
    9.3. сдается в кассы других банков    
 
    II. РАСХОДЫ          
      На II квартал
    Виды  расходов наличными деньгами фактич. II кв. 2008г. план расхода в т.ч. из денег, получен. В МББ
    1. На заработную плату, выплаты  социального характера и др. (равна  стр.9 раздел III)      
    2. На выплату пенсии и пособий  соцстраха      
    3. На выплату по договорам страхования      
    4. На выплату дохода, погашение  и покупку государственных и других ценных бумаг      
    5. На выдачи ссуд сотрудникам      
    6. На командировочные расходы (кроме  постоянных надбавок к заработной  плате)      
    7. На хозяйственные расходы, в  том числе на представительские  расходы, горюче-смазочные материалы      
    8. На закупку сельхозпродуктов  у населения (заполняется только  организациями, которым предоставлено  право таких закупок)      
    9. ИТОГО      
 
 
 
 
 
 
 
 
 
    III. РАСЧЕТ ВЫПЛАТ  ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ,  ВЫПЛАТ     
    СОЦИАЛЬНОГО ХАРАКТЕРА И ДР.        
    Наименование показателей На II кв.
    1.1 Оплата за отработанное время  
    1.2. Поощрительные и другие выплаты  
    1. Итого - фонд заработной платы  (1.1. + 1.2.)  
    2. Выплаты социального характера  
    3. Надбавки к зарплате  
    4. Авторское вознаграждение  
    5. Стипендии  
    6. Всего (1+2+3+4+5)  
    Удержания:  
    7.1. налогов  
    7.2. за форменное обмундирование/проф. Взносы  
    7.3. за товары, купленные в кредит  
    7.4. за питание (на предприятиях  общественного питания, в детских  учреждениях)  
    7.5. платежей по добровольным видам страхования  
    7.6. за квартирную плату и коммунальные  платежи  
    7.7. прочие удержания ( в т.ч. взносы  в пенсионный фонд)  
    Перечисления:  
    8.1. во вклады  
    8.2. по акцептованным платежным поручениям  для перевода по почте  
    8.3. для выдач по кредитным картам  
    8. Итого перечислений  
    9. Подлежит выдаче  наличными деньгами - всего (6-7-8)  
    9.1. в том числе: из своих кассовых  поступлений (по согласованию  с банком)  
    9.2. из наличных денег, получаемых  в банке  

Информация о работе Финансовое планирование на предприятии