Автор: Пользователь скрыл имя, 02 Октября 2011 в 12:58, курсовая работа
Финансовое состояние – важнейшая характеристика экономической деятельности предприятия, определяющая его конкурентоспособность, потенциал в деловом сотрудничестве, степень гарантии экономических интересов предприятия и его партнеров в финансовых и других отношениях. Определение его на какую - либо дату свидетельствует о том, насколько правильно предприятие управляло финансовыми ресурсами в течение предшествующего периода.
Введение. 3
1. Теоретическая часть. 5
1.1. Формирование финансовых отчетов. 5
1.2Анализ финансовых документов 8
1.3. Расчет и анализ операционного и финансового рычагов и рисков предприятия 18
1.4. Моделирование показателей роста предприятия 22
Заключение. 28
Список используемой литературы. 30
Приложение 1 31
Приложение 2 32
Таблица. Отрасль: производство и реализация спорттоваров (в тыс. долл.)
Наименование статей |
1-й год | 2-й год |
| Налог на прибыль | 36786 | 20036 |
| Краткосрочная ссуда | 37400 | 94000 |
| Расходы будущих периодов | 12466 | 16912 |
| Долгосрочные финансовые вложения | 1265 | 1972 |
| Амортизация за год | 1200 | 3166 |
| Долгосрочный заемный капитал | 0 | 0 |
| Амортизация на конец года | 1809 | |
| Касса | 942 | 880 |
| Дивиденды | 0 | 0 |
| Нераспределенная прибыль на конец года | 83360 | |
| Материальные затраты | 215090 | 355044 |
| Коммерческая задолженность | 25619 | 22056 |
| Материалы, незавершенное производство | 83710 | 96368 |
| Коммерческие расходы | 51100 | 76650 |
| Деньги на счетах | 4000 | 3508 |
| Процент к уплате | 12304 | 18515 |
| Задолженность по зарплате | 18410 | 39672 |
| Готовая продукция на складе | 55806 | 64300 |
| Выручка от реализации | 617080 | 902225 |
| Акционерный капитал | 84863 | 91179 |
| Заработная плата | 143392 | 236696 |
| Здания (первоначальная стоимость) | 1788 | 10000 |
| Оборудование (первоначальная стоимость) | 8100 | 18599 |
| Административные расходы | 102149 | 160780 |
| Задолженность по налогам | 16906 | 2350 |
| Задолженность клиентов | 100290 | 156391 |
Дополнительная информация
Акционерный капитал состоит из 20088461 шт. обыкновенных акций, не имеющих номинальной стоимости.
Показатель чистой прибыли, приходящейся на одну обыкновенную акцию (EPS), на конец второго года составил 1,56 долл.
Отношение рыночной цены к EPS равно 16,83 %.
Доля переменных затрат в себестоимости реализованной продукции (материальных затратах и заработной плате) составила 80 %, в коммерческих расходах – 50 %.
Прогноз объема продаж на будущий год: рост на 10 %.
Таблица. Средние отраслевые финансовые коэффициенты
| Наименование коэффициента | Промышленность в целом | Машиностроение | Розничная торговля | Производство спортивных товаров | Розничная торговля автомобилями |
Текущая ликвидность |
2,1 | 2,5 | 2,52 | 2,5 | 1,7 |
| Срочная ликвидность | 1,1 | 1,0 | 0,97 | 1,5 | 0,4 |
| Коэффициент общей зависимости | 0,45 | 0,4 | 0,49 | 0,4 | 0,67 |
| Коэффициент долгосрочной зависимости | 0,24 | - | 0,30 | 0,16 | 0,34 |
| Коэффициент привлечения средств | 0,8 | - | 0,98 | 0,5 | 2,2 |
| Коэффициент покрытия процентов | 4,0 | 6,0 | 7,2 | 20,5 | 2,5 |
| Период инкассации, дни | 45 | 36 | 17 | 56 | 14 |
| Оборачиваемость запасов | 3,3* | 9,0 | 3,12* | 3,8* | 4,5 |
| Оборачиваемость активов | 1,66 | 1,8 | 2,43 | 1,9 | 3,7 |
| Рентабельность продаж, % | 4,7 | 5 | 11,0 | 10,5 | 3,0 |
| Рентабельность активов, % | 7,8 | 9,0 | 9,1 | 20,6 | 11,1 |
| Рентабельность собственного капитала, % | 14,0 | 15,0 | 17,7 | 26,0 | 35,6 |