Планирование персонала и фонда оплаты труда (на примере ОАО «АСМ-Запчасть»)

               Ф_факт—фактическое число рабочих дней (по планируемому балансу рабочего дня).

     2. Списочное число рабочих определяется  с учетом невыходов по уважительным причинам:

             , (14)

где ∑У—общий расчетный процент планируемых невыходов на работу.

Время выполнения производственной программы

Расчет  Т_н производится по формуле:

       , (15)

     где n — количество номенклатурных позиций изделий в производственной программе;

N_i — количество изделий i-й номенклатурной позиции;

Т_i — время выполнения процесса по изготовлению i-й номенклатурной позиции (трудоемкость);

Т_н.прi—время, необходимое для изменения величины незавершенного производства в соответствии с производственным циклом изделий i-й номенклатурной позиции;

К_вп.пл — коэффициент выполнения норм (в зарубежной практике отражает уровень производительности), рассчитываемый по формуле:

       , (16)

где t_{шт.норм} — время изготовления единицы изделия по нормам (по технологии);

      t_{шт.факт}— фактическое время изготовления единицы изделия.

     Расчет  дополнительной потребности обычно рассчитывается отдельно по каждой категории работников с учетом профессии, квалификации (разряда) и т.д.

     Расчет  дополнительной потребности осуществляется по формуле:

      С_доп = ∆С_числ + ∆С_возм, (17)

     где ∆С_числ — прирост численности персонала в связи с расширением производства;

            ∆С_возм— возмещение работников, ушедших с работы по различным причинам.

     Прирост численности персонала в связи  с расширением производства определяется по формуле:

       , (18)

где Т₁— трудоемкость изготовления до роста объемов производства;

   q₁ — производительность труда до роста объемов производства;

   ∆T—прирост трудоемкости за счет увеличения объема производства;

   ∆q—прироcт трудоемкости за счет повышения производительности.

   Возмещение  численности персонала рассчитывается по формуле:

      ∆С_возм =∆С_е.у. + ∆С_дв, (19)

где ∆С_е.у.— естественная убыль сотрудников (рабочих); ∆С_дв — «движение» кадров.

     Определение численности административно-управленческого персонала фирмы с использованием формулы Розенкранца.

     Особое  значение для любой организации  имеет численность административно-управленческого  персонала (АУП), так как это связано  с дополнительными затратами  и оперативностью управления. Для расчета необходимой численности АУП используют следующую формулу:

       . (20)

где n — количество видов управленческих работ, выполняемых данной категорией управленцев;

     т_i—среднее количество определенных действий (расчетов, переговоров, согласований и т. д.) в рамках i-й управленческой работы за определенный период времени (квартал, год);

     t_i – время, необходимое для выполнения единицы «m» действия в рамках i-го управленческого вида работ;

     Т_i — работа специалиста по контракту (договору) за соответствующий промежуток времени, принятый в расчетах (квартал, год);

     К_НРВ — коэффициент необходимого распределения времени;

     К_ФРВ — коэффициент фактического распределения времени;

     t_p — время на различные виды работ, которые невозможно предвидеть и учесть в предварительных расчетах.

     Для расчета коэффициента необходимого распределения времени используется следующая формула:

           К_НРВ=К_др∙К_о∙q_я , (21)

где К_др—коэффициент затрат на дополнительные работы (1,2≤К_др≤ 1,4);

       К_о— коэффициент затрат времени на отдых в течение рабочего дня (К_о≈1,12);

       q_я—коэффициент пересчета явочной численности в списочную.

     Расчет  коэффициента фактического распределения времени проводится по формуле:

            . (22)

     где Ф_общ — общий фонд времени работы подразделений.

     В плановых расчетах формула Розенкранца  используется в следующем виде:

            . (23)

     где Т — фонд времени работы одного сотрудника.

     Рассмотрев  понятие персонала, его классификацию, показатели, которыми он характеризуется, а так же определив содержание, задачи и различные методы планирования потребности в персонале, можем проанализировать как на практике происходит планирование персонала и тесно связанное с ним планирование фонда оплаты труда на примере ОАО «АСМ-Запчасть». 

 

      2.Анализ процесса планирования персонала и фонда оплаты труда (на примере ОАО «АСМ-Запчасть»)

     2.1.Краткая  характеристика предприятия

      ОАО «АСМ-Запчасть» относится к отрасли сельскохозяйственного машиностроения, обеспечивающей производство и поставку сельскохозяйственной техники и запасных частей к ней в аграрный сектор страны.

    Полное  официальное наименование предприятия  – открытое акционерное общество «АСМ-Запчасть».

      Сокращенное наименование предприятие ОАО “АСМ-Запчасть”.

      Местонахождение предприятия: 658210, Алтайский край, г. Рубцовск, ул. Красная, 100.

      Организационно-правовая форма – открытое акционерное  общество.

      Форма собственности – частная. Акционеры являются собственниками принадлежащего им пакета акций, дающего им право на получение чистой прибыли в виде дивидендов и на участие в управлении делами акционерного общества.

      Основной  целью предприятия является получение  прибыли и достижение высокого уровня обеспеченности работающих в акционерном обществе и акционеров социальными благами в результате осуществления предусмотренных учредительными документами видов деятельности. Основные виды деятельности ОАО «АСМ-Запчасть»: производство запасных частей для сельскохозяйственных машин и другой продукции производственно-технического назначения; производство товаров народного потребления; внешнеэкономическая деятельность; коммерческая деятельность; оказание услуг населению; переработка сельскохозяйственных продуктов; посредническая деятельность; подготовка кадров.

      ОАО «АСМ-Запчасть» является юридическим  лицом, учрежденным участниками  договора о создании данного предприятия. ОАО «АСМ-Запчасть» действует  в соответствии с Гражданским  Кодексом РФ, Законом РФ «Об акционерных обществах» от 26.12.95г. №208-ФЗ. ОАО «АСМ-Запчасть» зарегистрировано Постановлением главы администрации г. Рубцовска №336 от 11.02.97г. Учредительным документом предприятия является Устав, утвержденный Общим Собранием акционеров, что зафиксировано протоколом №2 от 12.12.96г. Учредителями ОАО “АСМ Запчасть” являются:

      -открытое  акционерное общество Центральная  компания транснациональной финансово-промышленной  группы “Сибагромаш” в лице  генерального директора В.К.Толстова.

      -ОАО  “Дорсельмаш” в лице директора В.А. Шульгина.

      Уставной  капитал ОАО “АСМ Запчасть” составляет 6900000руб. и состоит из 6900000 штук обыкновенных именных акций номинальной стоимостью 1 рубль. Размеры уставного капитала могут быть увеличены либо уменьшены  по решению Общего собрания акционеров. Общество вправе разместить дополнительно к уже размещенным акциям акции (объявленные), которые имеют равные права с уже размещенными акциями и одинаковую номинальную стоимость. Участие учредителей в уставном капитале отражено в таблице 2.1.

          Таблица 2.1.

          Участие учредителей  в уставном капитале ОАО “АСМ Запчасть”

      Активы  ОАО “АСМ Запчасть” формируются путем присоединения вкладов учредителей. Свое участие в ОАО “АСМ Запчасть” ЦК ТФПГ “Сибагромаш” оплачивает акциями. ОАО “Дорсельмаш” - основными и оборотными средствами. По обязательствам ОАО “АСМ Запчасть” учредители несут солидарную ответственность.

      Производственный  процесс на предприятии относится  к серийному типу производства. Классифицировать тип производства данным образом  позволяют следующие критерии:

• для предприятия характерна широкая номенклатура изделий, изделия каждого наименования выпускаются периодически сериями;
• технологическое построение производственных участков;
• широкое применение труда рабочих средней квалификации;
• ритм выпуска - укрупненный.

     Основной  вид деятельности предприятия –  производство запасных частей к сельскохозяйственным машинам. В настоящее время предприятие выпускает около 130 наименований запасных частей, это лемеха (15 наименований), отвалы (5 наименований), крылья и груди отвалов (10 наименований),  полевые доски(6 наименований), лапы культиваторные и сеялочные (15 наименований), долотья (7 наименований), стойки (20 наименований), колеса и прочее. С 2006 года  на предприятии проводится реорганизация, в результате чего ОАО «АСМ-Запчасть» начало производство почвообрабатывающей техники, метизов, осваивает литейное производство. Выпускаются плуги общего назначения: 2-х, 3-х, 4-х, 5-ти и 8-ми корпусные; плуги специальные: лесные, дизельные, ярусные под хлопчатник и свеклу; культиваторы - плоскорезы, глубокорыхлители, зубовые бороны, орудия для предпосевной обработки почвы. Производство метизов и литья можно отнести к мелкосерийному, в основном для удовлетворения внутренних потребностей предприятия. Об объемах производства можно судить на основании данных, приведенной ниже таблицы.

Таблица 2.2

Выпуск  продукции ОАО «АСМ-Запчасть за 2007-2009 гг.