Планирование персонала и фонда оплаты труда (на примере ОАО «АСМ-Запчасть»)

Продолжение таблицы 2.2

      За  анализируемые периоды произошло  снижение темпов роста производства продукции. Существенно изменилась структура выпускаемой продукции. Предприятие наращивает производство сельхозмашин, востребованных на рынке, прочей продукции. На снижение объемов могло повлиять отвлечение части оборотных средств на освоение нового производства, рост конкуренции на рынке сельхозтехники, спрос на продукцию предприятия. Спрос на продукцию зависит от платежеспособности сельхозпроизводителей, находящейся в прямой зависимости от урожайности, цен на сельхозпродукцию, а также, в немалой степени, от политики государства.

     Продукция завода поставляется во многие регионы  России: Западную Сибирь, Дальний Восток, Урал, центральные и южные районы России, а также страны ближнего и дальнего зарубежья: Украину, Беларусь, Таджикистан, Туркменистан, Казахстан, Узбекистан, Болгарию. Структура сбыта отражена  в таблице 2.3

      Таблица 2.3.

      Структура сбыта ОАО «АСМ-Запчасть» за 2007-2009 гг.

      В структуре сбыта в основном прослеживаются тенденции, отмеченные в анализе выпускаемой продукции. Кроме того в 2007-2009 гг. наблюдается снижение отгрузки по сравнению с выпуском, что свидетельствует о нарастании запасов готовой продукции на складе предприятия и о проблемах со сбытом продукции.

      Необходимым условием процесса производства, а  значит, всей хозяйственной деятельности организации является его надлежащая обеспеченность основными средствами. В технологических пpоизводственных пpоцессах задействовано кузнечно-пpессовое, механическое, теpмическое  и сваpочное обоpудование. Кроме того, с 2006г предприятие арендует дополнительные площади и оборудование у  ООО «Завод Агрозапчасть». Анализ использования основных производственных фондов приведен в таблице 2.4 (см.приложение Б ). В рассматриваемый период наблюдается увеличение стоимости ОПФ, стоимости машин и оборудования. Это положительная тенденция. Однако степень износа ОПФ очень велика (62%), особенно их активной части. Это свидетельствует о сильной  изношенности фондов, несмотря на попытки предприятия улучшить ситуацию (в 2007-2009 г.г. было введено в действие машин и оборудования на сумму 2875 т.р.). Снижение показателя фондоотдачи, а так же коэффициента использования производственных мощностей  в 2009году по сравнению с 2008г. свидетельствует о снижении эффективности использования ОПФ и о нарастании негативных тенденций в деятельности предприятия. Для получения более четкой картины необходимо провести анализ финансового состояния предприятия (см. таблицу 2.5).

       Таблица 2.5

       Результаты  финансово-хозяйственной деятельности ОАО «АСМ-Запчасть» за 2007-2009 гг.

       Как видно из таблицы предприятие  за 2007 год предприятие получило прибыль в размере 1527 т.руб., а в 2008-2009гг несет убытки 288 и 1107 тыс.руб. соответственно. Причем в 2009 году предприятие еще до налогообложения имело убытки Это связано главным образом со снижением объема производства, который происходит из-за сложившейся в последние годы не простой ситуации в сельском хозяйстве, а так же повлиял экономический кризис в стране.

       Рассмотрим  обеспеченность предприятия кадрами  по категориям занятости, таблица 2.6.

       Таблица 2.6

       Анализ  структуры и динамики персонала ОАО “АСМ - Запчасть” за 2007-2009 гг.

      Из  таблицы видно, что с 2008 года происходит увеличение численности персонала. Доминирующее положение в структуре кадров занимают рабочие, происходит увеличение их численности и, следовательно, удельного веса данной категории в среднесписочной численности. Увеличение численности напрямую связано с увеличением производства продукции.

      Управление  предприятием осуществляется в рамках линейно-функциональной структуры (см. приложение ). Данная схема предусматривает создание при основных звеньях линейной структуры функциональных отделов, что позволяет специализировать выполнение отдельных функций, сохраняя целенаправленность линейной структуры, и повысить уровень компетентности решений, принимаемых высшим руководством предприятия.

     2.2.Анализ  организационной  структуры управления в части реализации функции планирования в ОАО «АСМ-Запчасть»

     На  данном предприятие в процессе планирования участвуют следующие подразделения это планово-экономический отдел, отдел труда и заработной платы, а так же участвует в составлении планов заместитель директора по коммерческим вопросам, инженер по подготовке производства.

     Планово-экономический  отдел – разрабатывает годовые, квартальные планы предприятия, контролирует их выполнение, ведет оперативный статистический учет, проводит анализ показателей работы завода, рассчитывает цены на новую продукцию, разрабатывает мероприятия по снижению себестоимости и повышению рентабельности предприятия, участвует в разработке технико-экономических нормативов и конкретных показателей по экономическому стимулированию и др.

     Начальник планового отдела - осуществляет руководство работой по экономическому планированию на предприятии, направленному на организацию рациональной хозяйственной деятельности в соответствии с потребностями рынка и возможностями получения необходимых ресурсов, выявление и использование резервов производства с целью достижения наибольшей эффективности работы предприятия. Возглавляет подготовку проектов текущих планов подразделениями предприятия по всем видам деятельности в соответствии с заказами потребителей продукции, работ (услуг) и заключенными договорами, а также обоснований и расчетов к ним. Участвует в разработке стратегии предприятия с целью адаптации его хозяйственной деятельности и системы управления к изменяющимся в условиях рынка внешним и внутренним экономическим условиям. Руководит составлением среднесрочных и долгосрочных комплексных планов производственной, финансовой и коммерческой деятельности (бизнес-планов) предприятия, согласовывает и взаимно увязывает все их разделы. Обеспечивает доведение плановых заданий до подразделений предприятия. Организует разработку прогрессивных плановых технике, экономических нормативов материальных и трудовых затрат, проектов оптовых и розничных цен на продукцию предприятия, тарифов на работы (услуги) с учетом спроса и предложения и с целью обеспечения запланированного объема прибыли составление нормативных калькуляций продукции и контроль за внесением в них текущих изменений планово-расчетных цен на основные виды сырья, материалов и полуфабрикатов, используемых в производстве, сметной калькуляции товарной продукции. Обеспечивает подготовку заключений на проекты оптовых цен на продукцию, поставляемую предприятию. Осуществляет руководство проведением комплексного экономического анализа всех видов деятельности предприятия и разработкой мероприятий по эффективному использованию капитальных вложений, материальных, трудовых и финансовых ресурсов, повышению конкурентоспособности выпускаемой продукции, производительности труда, снижению издержек на производство и реализацию продукции, повышению рентабельности производства, увеличению прибыли, устранению потерь и непроизводительных расходов.

     Так же выполняет функцию контроля за подразделениями предприятия плановых заданий, а также статистический учет по всем производственным и технико-экономическим показателям работы предприятия, подготовку периодической отчетности в установленные сроки, систематизацию статистических материалов. 

     Подготавливает  предложения по конкретным направлениям изучения рынка с целью определения перспектив развития предприятия, осуществляет координацию проведения исследований, направленных на повышение эффективности его производственно-хозяйственной деятельности. Совместно с бухгалтерией осуществляет методическое руководство и организацию работы по учету и анализу результатов производственно хозяйственной деятельности, разработку рациональной учетной документации. Обеспечивает разработку методических материалов по технико-экономическому планированию деятельности подразделений предприятия, расчету экономической эффективности внедрения новой техники и технологии, организационно-технических мероприятий, направленных на повышение конкурентоспособности продукции, работ (услуг). Организует разработку унифицированной плановой документации, экономических стандартов, внедрение средств механизированной и автоматизированной обработки плановой и учетной информации.

     Отдел труда и заработной платы (ОТиЗ) занимается непосредственно планированием персонала организации и оплаты труда. А именно  разрабатывает штатное расписание, расстановки вспомогательных рабочих, составляет годовые, квартальные, и месячные планы по труду и заработной плате и осуществляет контроль за их выполнением, разрабатывает мероприятия по повышению производительности труда, внедрению прогрессивных систем заработной платы, разрабатывает положение об образовании и расходовании фонда материального поощрения, разрабатывает технически обоснованные нормы выработки и проводит анализ их выполнения.

     Заместитель директора по коммерческим вопросам участвует в составлении перспективных и текущих планов производства и реализации продукции, определении долговременной стратегии коммерческой деятельности и финансовых планов предприятия, а также в разработке стандартов по материально-техническому обеспечению качества продукции, организации хранения и транспортирования сырья, сбыту готовой продукции.

     Экономист – участвует в рассмотрении разработанных производственно-хозяйственных планов, проведении работ по ресурсосбережению, во внедрении и совершенствовании внутрихозяйственного расчета, совершенствовании прогрессивных форм организации труда и управления, а также плановой и учетной документации. Осуществляет контроль за ходом выполнения плановых заданий по предприятию и его подразделениям, использованием внутрихозяйственных резервов.