Автор: Пользователь скрыл имя, 16 Апреля 2012 в 14:16, курсовая работа
Бизнес – план – это документ, в котором описываются все основные аспекты предпринимательской деятельности, анализируются главные проблемы, с которыми может столкнуться предприниматель, и определяются основные способы решения этих проблем.
Бизнес – план необходим для разработки стратегии финансирования и привлечения конкретного инвестора на определенных условиях к участию в создании нового предприятия или финансированию новой производственной программы.
Составление бизнес – плана, несомненно, способствует внутреннему управлению предприятием, так как он разрабатывается на основе постановки целей, способов их практического осуществления, увязки финансовых, материальных и трудовых ресурсов.
| Наименование сырья и материалов | Фирма-поставщик | Альтернативный вариант | |
| 1 | Поролон | «Искож» г. Нефтекамск | Оренбургский завод |
| 2 | Обивочный материал | «Искож» г. Нефтекамск | Оренбургский, Московский завод |
| 3 | Фурнитура | г. Сарапул ЭГЗ | Ижевский завод, частные лица |
| 4 | Доски ХП | Амзинский лесокомбинат | Частные лица |
| 5 | Фанера ДВП | Пермский фанерный комбинат | Уфимский фанерный комбинат |
| 6 | Металлоизделия | Уфимские оптовые базы | Частные лица |
| 7 | Ватин | «Искож» г. Нефтекамск | Уфимские базы |
| 8 | Полиэтилен | г. Уфа | «Искож» |
| 9 | Картон | Н-Челнинский КБК | Уфимский КБК |
| 10 | Нитки | «Искож» г. Нефтекамск | Ишимбайская фабрика |
| 11 | Клей | «Башмашопторг» г. Уфа | «Химпром» г. Уфа |
| 12 | Подушки | г. Ижевск | «Искож» г. Нефтекамск |
Расчет
расхода сырья
и материалов на единицу
продукции:
| Наименование материалов | Ед. измерения | Норма расхода | Цена за шт. | Сумма в руб. | |
| Комплект мягкой мебели | |||||
| 1 | Фанера | кв. м. | 1,46 | 59,00 | 86,14 |
| 2 | ДВП | лист | 3,0 | 70,00 | 210,00 |
| 3 | Древесина | куб. м. | 0,12 | 600,00 | 72,00 |
| 4 | Болты | кг. | 0,7 | 20,00 | 14,00 |
| 5 | Гвозди | кг. | 1,0 | 12,00 | 12,00 |
| 6 | Шурупы | кг. | 0,3 | 20,00 | 6,00 |
| 7 | Гобелен | п. метр | 12,5 | 220,00 | 2750,00 |
| 8 | Нитки | б. | 0,2 | 6,00 | 1,20 |
| 9 | Клей | кг. | 0,25 | 15,00 | 3,75 |
| 10 | Картон коробоч. | кг. | 3,0 | 12,00 | 36,00 |
| 11 | Полиэтилен | кв. м. | 20,0 | 9,00 | 180,00 |
| 12 | Ватин | п. метр | 6,0 | 28,00 | 168,00 |
| 13 | Поролон | кг. | 0,5 | 45,00 | 22,50 |
| 14 | Фурнитура | - | - | - | 30,00 |
| 15 | Подушки | шт. | 10,0 | 80,00 | 800,00 |
| 16 | Ткань | м. | 1,5 | 90,00 | 135,00 |
| ИТОГО: | 4526,59 | ||||
| Диван | |||||
| 1 | Фанера | кв. м. | 1,0 | 59,00 | 59,00 |
| 2 | ДВП | лист | 2,0 | 70,00 | 140,00 |
| 3 | Древесина | куб. м. | 0,08 | 600,00 | 48,00 |
| 4 | Болты | кг. | 0,5 | 20,00 | 10,00 |
| 5 | Гвозди | кг. | 0,7 | 12,00 | 8,40 |
| 6 | Шурупы | кг. | 0,2 | 20,00 | 4,00 |
| 7 | Гобелен | п. метр | 8,4 | 220,00 | 1848,00 |
| 8 | Нитки | б. | 0,1 | 6,00 | 0,60 |
| 9 | Клей | кг. | 0,2 | 15,00 | 3 |
| 10 | Картон коробоч. | кг. | 2,0 | 12,00 | 24,00 |
| 11 | Полиэтилен | кв.м. | 13,0 | 9,00 | 117,00 |
| 12 | Ватин | п. метр | 4,0 | 28,00 | 112,00 |
| 13 | Поролон | кг. | 0,3 | 45,00 | 13,50 |
| 14 | Фурнитура | - | - | - | 30,00 |
| 15 | Подушки | шт. | 6,0 | 80,00 | 480,00 |
| 16 | Ткань | м. | 1,0 | 90,00 | 90,00 |
| ИТОГО: | 2987,50 | ||||
| Раскладное кресло | |||||
| 1 | Фанера | кв.м. | 0,6 | 59,00 | 35,40 |
| 2 | ДВП | лист | 1,3 | 70,00 | 91,00 |
| 3 | Древесина | куб.м. | 0,05 | 600,00 | 30,00 |
| 4 | Болты | кг. | 0,3 | 20,00 | 6,00 |
| 5 | Гвозди | кг. | 0,4 | 12,00 | 4,80 |
| 6 | Шурупы | кг. | 0,1 | 20,00 | 2,00 |
| 7 | Гобелен | п. метр | 5,3 | 220,00 | 1166,00 |
| 8 | Нитки | б. | 0,08 | 6,00 | 0,48 |
| 9 | Клей | кг. | 0,1 | 15,00 | 1,50 |
| 10 | Картон коробоч. | кг. | 1,3 | 12,00 | 15,60 |
| 11 | Полиэтилен | кв.м. | 8,4 | 9,00 | 75,60 |
| 12 | Ватин | п. метр | 2,5 | 28,00 | 70,00 |
| 13 | Поролон | кг. | 0,2 | 45,00 | 9,00 |
| 14 | Фурнитура | - | - | - | 30,00 |
| 15 | Подушки | шт. | 2,0 | 80,00 | 160,00 |
| 16 | Ткань | м. | 0,8 | 90,00 | 72,00 |
| ИТОГО: | 1769,38 | ||||
Расчет
сырья за месяц:
| Вид продукции | Расход сырья на ед. продукции, руб. | Кол. прод. шт. | Общий расход сырья, руб. | |
| 1 | Комплект м/м | 4526,59 | 10 | 45265,90 |
| 2 | Диван | 2987,50 | 5 | 14937,50 |
| 3 | Раскладное кресло | 1769,38 | 5 | 8846,90 |
| ИТОГО: | 69050,30 | |||
| Элементы затрат | Цена, руб. | Кол. шт. | Сумма, руб. | |
| 1 | Основные средства | |||
| 1.1 | Станок КСМ-1А | 11 000 | 1 | 11 000 |
| 1.2 | Станок ЦДК-5 | 27 900 | 1 | 27 900 |
| 1.3 | Станок ЦКБ-40 | 19 940 | 1 | 19 940 |
| 1.4 | Станок ФСШ-1А | 11 900 | 1 | 11 900 |
| 1.5 | Станок 4х сторонний | 34 000 | 1 | 34 000 |
| 1.6 | Станок круглопильный | 16 980 | 1 | 16 980 |
| 1.7 | Сушильное оборудование | 11 000 | 1 | 11 000 |
| 1.8 | А/м «Газель» |
80 000 | 1 | 80 000 |
| 1.9 | Компьютер |
11 000 |
1 | 11 000 |
| 1.10 | Принтер | 10 000 | 1 | 10 000 |
| ИТОГО: | 233 720 | |||
| 2 | МБП | |||
| 2.1 | Телефон | 1060 | 1 | 1060 |
| 2.2 | Сейф | 2500 | 1 | 2500 |
| 2.3 | Кассовый аппарат | 2050 | 1 | 2050 |
| 2.4 | Ручной эл. инструмент | 988 | 4 | 3952 |
| 2.5 | Компрессор СО-45Б | 2200 | 1 | 2200 |
| 2.6 | Шв. машина 1022 класс | 4500 | 1 | 4500 |
| 2.7 | Эл. ножницы | 362,4 | 2 | 724,8 |
| 2.8 | Шв. маш. с пром.столом | 7950 | 1 | 7950 |
| 2.9 | Пневматические ваймы | 3400 | 1 | 3400 |
| 2.10 | Пневматический инструмент | 2106 | 4 | 8424 |
| 2.11 | Светильник | 44 | 4 | 176 |
| 2.12 | Люстра | 380 | 4 | 1520 |
| 2.13 | Калькулятор | 280 | 4 | 1120 |
| 2.16 | Стол | 900 | 6 | 5400 |
| 2.17 | Стул | 200 | 15 | 3000 |
| 2.18 | Шкаф 2х дверный | 1870 | 4 | 7480 |
| 2.19 | Тумба | 370 | 1 | 370 |
| 2.20 | Жалюзи | 104 | 10 | 1040 |
| 2.21 | Весы механические | 1730 | 1 | 1730 |
| 2.22 | Прилавок угловой | 700 | 1 | 700 |
| 2.23 | Сигнализация охран. | 3600 | 1 | 3600 |
| 2.24 | Станок токарный | 7990 | 1 | 7990 |
| ИТОГО: | 77 010,8 | |||
| 3 | Расходы будущих периодов | |||
| 3.1 | Установка сигнализации | 7870 | ||
| 3.2 | Установка телефона | 3340 | ||
| 3.3 | Реклама | 610,4 | ||
| 3.4 | Оформление документов | 3000 | ||
| 3.5 | Междугородние телеф. звонки | 1000 | ||
| 3.6 | Аренда помещения | 4725 | ||
| ИТОГО: | 20 545,4 | |||
| 4 | Транспортные расходы | |||
| 4.1 | Доставка оборудования | 1000 | ||
| 4.2 | Доставка сырья | 2000 | ||
| 4.3 | Доставка материалов | 988 | ||
| ИТОГО: | 3 988,00 | |||
| 5 | Сырье и материалы | |||
| 5.1 | Сырье и материалы | 69050,3 | ||
| 5.2 | Канцелярские товары | 1000 | ||
| ИТОГО: | 70 050,3 | |||
| 6 | Прочие затра6ты |
5080,00 | ||
| ИТОГО ЗАТРАТЫ: | 410 394,48 | |||
Расчет
износа основных средств:
| Наименование | Стоимость, руб. | Норма амортизации | ||
| % | руб. | |||
| 1 | Станок КСМ-1А | 11 000 | 18 | 165 000 |
| 2 | Станок ЦДК-5 | 27 900 | 18 | 418 500 |
| 3 | Станок ЦКБ-40 | 19 940 | 18 | 299 100 |
| 4 | Станок ФСШ-1А | 11 900 | 18 | 178 500 |
| 5 | Станок 4х сторонний | 34 000 | 18 | 510 000 |
| 6 | Станок круглопильный | 16 980 | 18 | 254 700 |
| 7 | Сушильное оборудование | 11 000 | 18 | 165 000 |
| 8 | А/м «Газель» |
80 000 | 30 | 2 160 000 |
| 9 | Компьютер |
11 000 |
15 | 132 000 |
| 10 | Принтер | 10 000 | 12 | 90 000 |
| ИТОГО: | 233 720 | 4 372 800 | ||
Зарплата
за месяц и отчисления
на социальное страхование:
З/п основного персонала |
Отчисления | З/п администрации. | Отчисления |
| 13 000 | 5 330 | 12 500 | 5 125 |
Износ
МБП начисляется в размере 50% при
отпуске их в эксплуатацию, а остальные
50% за вычетом их стоимости по цене возможного
использования – при выбытии из эксплуатации:
| Стоимость МБП, руб. | Сумма износа, руб. |
| 77 010,80 | 38 505,40 |
Расчет
коммунальных услуг:
| Вид коммунальных услуг | Тариф, руб. | Объем потреб. | Стоимость услуг, руб. | |
| 1 | Водоснабжение, куб.м. | 5,30 | 82,230 | 440,00 |
| 2 | Производственный сток, куб.м. | 20,00 | 61,900 | 1 238,00 |
| 3 | Электроэнергия, кВт/час | 0,25 | 2191,000 | 547,75 |
| 4 | Отопление, Гкалл. | 102,47 | 4,099 | 420,02 |
| 5 | Охранная сигнализация | 1700 | - | 1700,00 |
| 6 | Плата за телефон | 3100 | - | 3100,00 |
| ИТОГО: | 7 445,77 | |||
Калькуляция
себестоимости продукции:
| Наименование изделия | % | Сырье и матер. | Возв. отх. | З/п осн. перс. | Отчисл. | З/п адм. | Отчисл. | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | |
| 1 | Компл. м/м | 64,14 | 44288,87 | 2,27 | 8,34 | 3,42 | 8,02 | 3,29 |
| 2 | Диван | 21,36 | 14749,14 | 0,75 | 2,88 | 1,14 | 2,67 | 1,09 |
| 3 | Раск. кресло | 14,50 | 10012,29 | 0,52 | 1,88 | 0,77 | 1,81 | 0,74 |
| ИТОГО: | 100 | 69050,30 | 3,54 | 13 | 5,33 | 12,5 | 5,12 | |