Бизнес-план кофейня «Ко Ко»

 

     Табл. 12 Физический объем сбыта

Наименование  продукта	03/ 2010	04 /2010	05/ 2010	06/ 2010	07/ 2010	08/ 2010	09/ 2010	10 /2010
Кофе	3734	4000	4000	4000	4000	4000	4000	4000
Мороженное	2800	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000
Коктейли	1867	2000	2000	2000	2000	2000	2000	2000
Пирожное	7467	8000	8000	8000	8000	8000	8000	8000
Бутерброды	6534	7000	7000	7000	7000	7000	7000	7000
Горячие блюда	2800	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000
Десертные блюда	1400	1500	1500	1500	1500	1500	1500	1500
Спиртные  напитки (бокал)	4667	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000
Спиртные  напитки (бутылка)	2800	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000
Салаты	7467	8000	8000	8000	8000	8000	8000	8000
Шампанское, вина	187	200	200	200	200	200	200	200

     Физический  объем сбыта (продолжение)

Наименование  продукта	11/ 2010	12/ 2010	01 /2011	02/ 2011	03/ 2011	04 /2011	05/ 2011	06/ 2011
Кофе	4000	4000	4000	4000	4000	4000	4000	4000
Мороженное	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000
Коктейли	2000	2000	2000	2000	2000	2000	2000	2000
Пирожное	8000	8000	8000	8000	8000	8000	8000	8000
Бутерброды	7000	7000	7000	7000	7000	7000	7000	7000
Горячие блюда	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000
Десертные блюда	1500	1500	1500	1500	1500	1500	1500	1500
Спиртные  напитки (бокал)	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000
Спиртные напитки (бутылка)	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000
Салаты	8000	8000	8000	8000	8000	8000	8000	8000
Шампанское, вина	200	200	200	200	200	200	200	200

 
 

     8.4 Расчет точки безубыточности

     Точка безубыточности — минимальный объем производства и реализации продукции, при котором расходы будут компенсированы доходами, а при производстве и реализации каждой последующей единицы продукции предприятие начинает получать прибыль. Точку безубыточности можно определить в единицах продукции, в денежном выражении или с учётом ожидаемого размера прибыли.

       Табл.13 Расчет денежных потоков

Инвестиционная деятельность, руб.
Наименование  затрат	В месяц	В год
Первоначальные  затраты	17500	210000
Амортизация	22166	266000
Суммарный денежный поток по инвестиционной деятельности	15283,5	183400
Операционная деятельность, руб.
Выручка от реализации	195000	2340000
НДС	35100	421200
Переменные  затраты	53460	492120
Постоянные  затраты	89361,8	1072342,4
Балансовая  прибыль	17078,2	354337,6
Налог на прибыль	4098,76	85041,024
Чистая  прибыль	12979,43	269296,58
Суммарный денежный поток по операционной деятельности	12979,43	269296,58
Финансовая  деятельность, руб.
Собственный капитал	31458,33	377500
Суммарный денежный поток по финансовой деятельности	17500	210000

 

     ЧДД = 469,84

     ИД = 2,2

     ВНД = 73,4%

     ИД  – индекс доходности. Он показывает норму отдачи на вложенный капитал.

     ИД = 2,2>1, значит, сумма результатов по проекту больше, чем сумма вложенных средств, следовательно, проект является выгодным.

     Ток (период окупаемости) – период, в  котором итог от операционной и инвестиционной деятельности нарастающим итогом переходит  с «+» на «-».

     Из  таблицы видно, что данный проект начинает приносить прибыль после  первого года работы, отсюда следует, что период окупаемости данного  проекта равен 1 году; внутренняя норма  доходности предприятия равна 73,4%.

     

     

       

Предел  безубыточности (бесприбыльный оборот) соответствует такому объему реализации, при котором величина прибыли  предприятия равно нулю.

     

     Запас финансовой устойчивости предприятия (ЗФУ):

       
 
 
 
 
 
 

     Табл.14 Определение предела безубыточности

Показатели (руб.)	2010 год
	В месяц	В год
Чистая выручка	159900	1918800
Балансовая прибыль	17078,2	354337,6
Полная себестоимость  реализованной продукции	143823,5	1612337,6
Постоянные издержки	89361,8	1072342,4
Переменные издержки	53460	492120
Сумма маржинального  дохода	106440	1426680
Доля маржинального  дохода в выручке	0,66	0,74
Предел безубыточности	135396,6	1449111,3
Запас финансоваой  устойчивости предприятия (%)	15%	24%

 

     Рис.2 График безубыточности предприятия на конец 2010 года

     

     Из  табл.13 и рис. 2 видно, что предел безубыточности наступает при объеме реализации равном 1377072 руб., то есть уже на первом году работы предприятия. 

     8. 5 Анализ рисков

     Возможные риски и источники их возникновения:

     1. Коммерческие риски:

• риск, связанный с реализацией товара;
• риск, связанный с доставкой товара.

     2. Политические риски:

• риск, связанный с политической обстановкой в стране (забастовки, войны).

           Источники возникновения  рисков:

• недостаточное изучение рынка сбыта;
• недооценка конкурентов;
• падение спроса на товар.

           Меры по сокращению риска:

• детальное изучение рынка;
• анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия;
• страхование имущества.

 
 
 

     8.6 Интерьер

     От того насколько тщательно разработан интерьер кафе, зависит дальнейших успех всего заведения. Это связано с тем, что интерьер любого заведения, будь то кафе, бар или же ночной клуб помогает создать первое впечатление. Не для кого не секрет, что от того, насколько благоприятна атмосфера в самом кафе, зависит его посещаемость и поток новых посетителей.

     Следует помнить, что интерьер кафе должен быть выдержан в едином стиле, и гармонировать со всеми помещениями внутри кафе. На сегодняшний день большой популярностью пользуются кафе, имеющие оригинальный дизайн, отличающий одно заведение от другого. Кроме того, довольно популярны тематические заведения. Однако, создавая оригинальный тематический интерьер кафе необходимо отталкиваться от целевой аудитории, на которую рассчитано само заведение. При выборе интерьера кафе, также стоит ориентироваться на его формат. То есть фаст-фуд и кафе с национальной кухней должны иметь различный дизайн интерьера. Тоже качается и мебели. Выбирая мебель нужно помнить, что она должна быть не только красивой и сочетаться с интерьером кафе, она также должна быть эргономичной — удобной для посетителей.