Состав баланса банка на конец операционного дня

 

     3.Оборотная  ведомость по внебалансовым счетам. 

Вывод: Суммы, отраженные по счетам аналитического учета, соответствуют  суммам, отраженным по счетам синтетического учета. 

     Баланс  банка на конец операционного  дня.

По представленному, выше, балансу на конец операционного  дня можно сказать, что  банку  «Аист»  как на начало, так и  на конец дня достаточно средств  для  осуществления  банковских операций, предоставления  банковских услуг  и   дальнейшего  развития банка в целом. 
 
 
 
 
 

     Глава III.Расчет обязательных экономических нормативов (ОЭН).

     Регулирование деятельности коммерческих банков осуществляется посредством соответствующих нормативов, введенных в действие Центральным  банком. В их число включаются нормы, обеспечивающие экономическую стабильность кредитных институтов за счет поддержания  минимального размера и достаточности  капитала банка, его ликвидности  и платежеспособности, регулирования  риска при совершении тех или  иных банковских операций. Безопасность кредитного института во многом определяется тем, насколько его деятельность отвечает этим экономическим параметрам.

     В целях обеспечения экономических  условий устойчивого функционирования банковской системы Российской Федерации, защиты интересов вкладчиков и кредиторов Центральный банк Российской Федерации  устанавливает следующие нормативы  деятельности банков:

• норматив достаточности капитала;
• нормативы ликвидности банков;
• максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;
• максимальный размер крупных кредитных рисков;
• максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика);
• максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим акционерам (участникам);
• максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения;
• максимальный размер вексельных обязательств банка;
• нормативы использования собственных средств банков для приобретения долей (акций) других юридических лиц.

     3.1. Методика расчета ОЭН

     1. Норматив достаточности  собственных средств  банка (Н1)

     Н1 = (К/(А-Рк))*100%

     К-Капитал  банка (Собственные средства)

     А - активы банка

     Рк  – величина резервов на возможные  потери (по ссудам) 

     Н1 = (2456210/ (7485340-101990))*100% = 33% - на начало дня.

     Н1 = (2456210/ (8931899-841990))*100% = 30% - на конец дня. 

     2. Норматив мгновенной  ликвидности банка  (Н2)

     Н2 = (Лам/ Овм)*100%

     Лам – высоколиквидные активы, которые  должны быть получены в течение ближайшего календарного дня или могут быть востребованы банком.

     Овм – обязательства (пассивы) до востребования, по которым вкладчиком или кредитором может быть получено требование об их незамедлительном погашении. 

     Н2 = (2420320/ 418800)*100% = 57% -  на начало дня.

     Н2 = (502745/ 420238) *100% = 120% - на конец дня. 

     3. Норматив текущей  ликвидности банка  (Н3)

     Н3 = (Лат/Овт)*100%

     Лат – ликвидные активы, которые должны быть получены банком или могут быть востребованы в течение ближайших 30 календарных дней.

     Овт – обязательства (пассивы) до востребования, по которым вкладчиком или кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении.

     Н3 = (799400/1247600)*100% = 64%  - на начало дня.

     Н3 = (1538510/1247780)*1005 = 123% - на конец дня. 

     4. Норматив долгосрочной  ликвидности банка  (Н4)

     Н4 = (Крд/(К+ОД))*100%

     Крд – кредитные требования с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 (366) календарных дней, а также пролонгированные.

     ОД  – обязательства (пассивы) банка  по кредитам и депозитам, полученным банком. 

     Н4 = (12000/2456210)*100% = 0,5% - на начало дня.

     Н4 = (12000/2456210)*100% = 0,5% - на конец дня. 

     5. Норматив общей  ликвидности банка  (Н5)

     Н5 = (Лат/(А-Ро))*100%

     Ро  – обязательные резервы банка (сумма  остатков на счетах 30202, 30204)

     Н5 = (799400/(2131440-58460))*100% = 37% -  на начало дня.

     Н5 = (1538510/(2181440-57570))*100% = 69% - на конец дня. 

     6. Норматив максимального  размера риска  на одного заемщика  или группу связанных  заемщиков (Н6)

     Н6 = (Крз/К)*100%

     Крз – совокупная сумма кредитных  требований банка к заемщику, имеющему перед банком обязательства по кредитным  требованиям, или группе связанных  заемщиков.

     Н6 = (546600/2456210)*100% = 22%  - на начало дня.

     Н6 = (1286600/2456210)*100% = 52% - на конец дня. 

     7. Норматив максимального  размера крупных  кредитных рисков  банка (Н7)

     Н7 = (Кскр/К)*100%

     Отсутствие  данных.

     Методика  расчета ОЭН (таблица)