Совершенствование формирования ресурсов коммерческого банка

spacing="0" cellpadding="0" style="border-collapse:collapse;margin:0 auto;width:100%">

Расходы

2004г.

2005г.

2006г

млн.
донг

уд. вес, %

млн.
донг

уд. вес, %

темп
роста, %

млн.
донг

уд. вес, %

темп
роста, %

Проценты по вкладам, депозитам, векселям

2 440 551

62.33

3 034 139

52.9

124.32

5 272 632

77.13

173.78

По расчетно-кассовому обслуживанию

129 722

3.31

175 246

3.06

135.09

175 246

2.56

100

Заработная плата
и эксплуатационные расходы

383 554

9.8

627 096

10.93

163.5

763 377

11.18

121.73

Прочие расходы

961 839

24.56

1 899 372

33.11

197.47

624 358

9.13

32.87

Всего расходов

3 915 666

100

5 735 853

100

146.48

6 835 613

100

119.17

Структуру расходов КБ «Вьеткомбанк» за 2006 год отобразим на рисунке 2.2.8

Рисунок 2.2.8 – Структуру расходов КБ Вьеткомбанк за 2006 год

Наибольший удельный вес в структуре расходов КБ Вьеткомбанк занимают проценты по вкладам, депозитам, векселям, они составляют 77,13% или 5272632 млн. донг.

Далее существенный вес имеют заработная плата и эксплуатационные расходы 11,18%, что составляет 763377 млн.донг.

Расходы по расчетно-кассовому обслуживанию имеют удельный вес 2,56%, и прочие расходы – 9,13%.

Динамику изменения расходов на заработную плату и эксплуатационные расходы за 2004-2006 гг., отобразим на рисунке 2.2.9.

Рисунок 2.2.9 – Динамика изменения расходов на заработную плату и эксплуатационные расходы за 2004-2006 гг.

Из диаграммы видно, что данные расходы в 2006 году значительно выросли, это объясняется увеличением численности персонала и расширением операционной деятельности.

Динамику изменения процентов по вкладам, депозитам, векселям за 2004-2006 гг., отобразим на рисунке 2.2.10

Рисунок 2.2.10 – Динамика изменения процентов по вкладам, депозитам, векселям за 2004-2006 гг.

Удельный вес данных расходов к концу 2006 года увеличился на 8,47% по сравнению с 2004г. в количественном выражении процентные расходы увеличились на 2832081 млн. донг. Данная положительная тенденция роста процентных расходов объясняется увеличением привлеченных ресурсов (по вкладам, депозитам, векселям).

Прибыль коммерческого банка – это финансовый результат деятельности коммерческого банка в виде превышения доходов над расходами.

В таблице 2.2.3 проанализируем прибыль КБ «Вьеткомбанк» за 2004-2006 гг.

Таблица 2.2.3 - Прибыль КБ «Вьеткомбанк» за 2004-2006 гг.

Показатели	2004г.	2005г.		2006г
	млн. донг	млн. донг	темп роста, %	млн. донг	темп роста, %
Доходы	5414251	7495736	137.8	10729281	143.14
Расходы	3915666	5735853	146.48	6835613	119.17
Валовая прибыль	1498585	1759883	117,43	3893668	221.25
Чистая прибыль	1103813	1292553	-	2877021	-

 

Рисунок 2.2.11 – Динамика прибыли КБ «Вьеткомбанк» за 2004-2006 гг.

Из таблицы 2.1.1 и Рисунка 2.1.2 видно, что КБ «Вьеткомбанк» стабильно развивается, прибыль  в 2006 г. увеличиваться на 221,25 % по сравнению с 2005 г, данное увеличение составило 2133785 млн.донг. Итого прибыль за 2006 г. составила 3893668 млн. донг.

Для оценки прибыли банка используем относительные показатели рентабельности (прибыльности).

В таблице 2.2.4 проведем анализ прибыльности (рентабельности) активов КБ «Вьеткомбанк».

Таблица 2.2.4 – Показатели рентабельности активов банка

Показатели	2004 г.	2005 г.	2006 г.
1. Доходы, млн.донг,  в.т.ч:	5 414 251	7 495 736	10 729 281
1.1. Процентные доходы, млн.донг	4 337 112	6 345 238	9 156 930
1.2. Непроцентные доходы, млн.донг	1077139	1150498	1572351
2. Расходы, млн.донг,  в.т.ч:	3915666	5735853	6835613
2.1. Процентные расходы, млн.донг	2 440 551	3 034 139	5 272 632
2.2. Непроцентные расходы, млн. донг	1475115	2701714	1562981
3. Чистая прибыль, млн. донг	1 103 813	1 292 553	287 7021
4. Активы, млн.донг	119 937 109	136 514 267	166 876 926
4.1. Активы, приносящие доход, млн.донг	110 835 481	125 004 024	149 289 479
4.2. Активы, не приносящие доход, млн.донг	9 101 628	11 510 243	17 587 447
Чистая процентная маржа, (ст1.1-ст2.1)/ (ст 4.1)	0,0171	0,0265	0,026
Коэффициент доходной базы активов (ст 4.1/ ст 4.)	0.924	0.916	0.895
Рентабельность активов,  ROA= (ст3/ст4)	0,0092	0,0095	0,0172
Маржа прибыли (ст3/ст1)	0,204	0,172	0,268
Коэффициент доходности активов (ст1/ст4)	0.045	0.055	0.064

Коэффициент доходной базы активов характеризует удельный вес активов приносящих доход в валюте баланса. В анализируемых периодах этот показатель составил 0.924; 0.916; 0.895 соответственно в 2004г., 2005г., 2006г. Удельный вес активов составляет больше, чем 0.7, что является положительным результатом. Увеличивается емкость рынка услуг, предоставляемых коммерческим банком.

Рисунок 2.2.12 – Динамика ROA КБ «Вьеткомбанк» за 2004-2006 гг.

Рентабельность активов ROA (прибыль к активам) является основным коэффициентом, позволяющим дать первую количественную оценку рентабельности банка. Этот показатель характеризует объем прибыли, полученной на каждый донг банковских активов. Чем выше показатель рентабельности, тем больше прибыли приносят активы. Значение этого коэффициента к концу периода увеличивается. Он свидетельствует о повышении эффективности использования банком имеющихся активов.

ROA  можно определить как произведение маржи прибыли и доходности активов. Поэтому рентабельность активов тем выше, чем выше доходность активов и маржа прибыли.

Коэффициент доходности активов характеризует деятельности банка с точки зрения эффективности размещения активов, т.е возможностей создавать доход. Маржа прибыли отражает способность банка контролировать свой расход. Наблюдается тенденция к повышению маржи прибыли, это свидетельствует об оптимизации структуры ресурсный базы [13, с.136].

2.3 Анализ ресурсов КБ «Вьеткомбанк»

Собственные средства банка – это совокупность различных фондов, остатков неиспользованной прибыли прошлых лет и текущего года. Собственный капитал является основой деятельности любого банка и важным источником финансовых ресурсов. Капитал должен быть достаточно большим, чтобы заемщики были уверены в надежности банка и в том, что он сможет удовлетворить потребности в кредитах  и при неблагоприятных экономических условиях.

  Проведем анализ собственных и привлеченных средств (таблица 2.3.1).

Таблица 2.3.1 – Анализ собственных и привлеченных средств банка

Показатель	2004г.		2005г.			2006г
	млн. донг	уд. вес, %	млн. донг	уд. вес, %	темп роста, %	млн. донг	уд. вес, %	темп роста, %
Собственные ресурсы	7180787	5.99	8410426	6.16	117.12	11127248	6.67	132.3
Привлеченные средства	112756322	94.01	128097841	93.84	113.61	155749678	93.33	121.59
Итого ресурсов	119937109	100	136508267	100	113.82	166876926	100	122.25

Из данной таблицы видно, Темп роста ресурсов банка за анализируемый период 122,25 % по сравнению с 2005г. и составили 166876926 млн.донг. Основную часть в структуре ресурсов банка занимают привлеченные средства, на конец 2006 года их доля составляет 93,33%, но на 0,51 % меньше чем в 2005 году.

Темп роста собственных средств 132,3 %, в количественном выражении они составили 11127248 млн.донг. Собственные средства за анализируемый период увеличились на 2716822 млн.донг., и их доля в структуре ресурсов банка увеличилась на 0,51% по сравнению с 2005г.

В таблице 2.3.2 проведем анализ состава и структуры собственных средств КБ «Вьеткомбанк».

Таблица 2.3.2 – Анализ собственных средств банка

Показатель	2004г.		2005г.			2006г
	млн. донг	уд. вес, %	млн. донг	уд. вес, %	темп роста, %	млн. донг	уд. вес, %	темп роста, %
Уставной капитал	4206527	58.58	4279127	50.88	101.73	4356737	39.15	101.81
Резервный фонд	1730366	24.1	2710187	32.22	156.63	5227449	46.98	192.88
Добавочный фонд	95711	1.33	102659	1.22	107.26	104112	0.94	101.42
Другие фонды	1022611	14.24	1176419	13.92	114.45	1180827	10.61	100.89
Нераспределенная прибыль	125572	1.75	148034	1.76	117.93	258123	2.32	174.37
Итого собственные средства	7180787	100	8416426	100	117.12	11127248	100	132.3