Составление бюджета города. Анализ структуры доходов и расходов сбалансированного бюджета на примере бюджетов Санкт-Петербурга и Камча

Несмотря на неоднократное  внесение изменений в бюджет Санкт-Петербурга,  в условиях сохраняющейся тенденции влияния на социально-экономическое развитие города кризиса мировой финансовой системы приоритеты бюджетных обязательств, их социальная направленность сохраняются.  
     Так, в отчетном периоде наибольшую долю расходов бюджета Санкт-Петербурга составляют средства, направленные на здравоохранение, физическую культуру и спорт - 19,1 %, образование - 18,5 %, социальную политику - 16,2 %. 
       
     За 9 месяцев 2009 года исполнение годовых бюджетных назначений по приоритетным бюджетным обязательствам характеризуется следующими данными. 
     Основная часть средств по разделу «Здравоохранение, физическая культура и спорт» направлена на финансирование расходов по подразделам: 
      «Стационарная медицинская помощь» - в сумме 14 099 464,5 тыс. рублей (или на 71 %), из которых на содержание медицинских учреждений здравоохранения, функционирующих в системе ОМС, направлено 13 034 117,4 тыс. рублей или 70,7 %, на оказание специализированной медицинской помощи - 889 831,3 тыс. рублей или 73,5 % от годовых бюджетных назначений; 
     «Амбулаторная помощь» - сумме 10 887 271,5 тыс. рублей (или на 67,7 %), из которых на содержание поликлиник, амбулаторий, диагностических центров, функционирующих, в том числе в системе ОМС, направлено 10 475 379 тыс. рублей или 67,9 %, а на финансовое обеспечение дополнительной медицинской помощи, оказываемой медицинскими работниками, - 329 757,4 тыс. рублей или 63,2 % от годовых бюджетных назначений. 
     Однако, за 9 месяцев текущего года так и не начато финансирование расходов: на бесплатное слухопротезирование - в сумме 5 450,9 тыс. рублей, на ремонт помещений и приобретение оборудования СПб ГУЗ «Городская поликлиника № 37» - в сумме 3 800 тыс. рублей, на приобретение и монтаж рентгенодиагностического комплекса «КРТ-Максима» для ГУЗ «Городская поликлиника № 22» - в сумме 4 900 тыс. рублей. 
     «Физическая культура и спорт» - в сумме 4 697 479,1 тыс. рублей (или 57,8 %), из которых на капитальные вложения по отрасли «Спорт и физическая культура» в соответствии с АИП направлено 4 070 311,2 тыс. рублей или 58,5 %, при этом расходы в сумме 34 584,7 тыс. рублей на приобретение немонтируемого оборудования для оснащения вводных объектов по отрасли «Спорт и физическая культура» в соответствии с АИП по состоянию на 01.10.2009 не профинансированы. 
     Кроме того, по состоянию на 01.10.2009 полностью не исполнены бюджетные ассигнования, предусмотренные в бюджете в форме субсидий:

    Комитету по физической культуре и спорту  на:

• реализацию программы «Развитие физической культуры и спорта в Санкт-Петербурге на 2007-2009 годы» - в сумме 3 410 тыс. рублей;
• организацию и проведение соревнований в Санкт-Петербурге и подготовку и участие во всероссийских и международных мероприятиях спортсменов Санкт-Петербурга по лыжным гонкам - в сумме 3 000 тыс. рублей;
• аренду тренировочной базы для спортсменов групп Т.Н.Москвиной и А.Н.Мишина - в сумме 2 700 тыс. рублей;
• обеспечение уставной деятельности межрегиональному совету физкультурно-спортивных организаций «Северо-Запад» - в сумме 1 000 тыс. рублей;
• организацию, популяризацию и проведение соревнований по тяжелой атлетике - в сумме 1 000 тыс. рублей;
• подготовку, организацию и проведение спортивных мероприятий по самбо - в сумме 500 тыс. рублей;
• проведение мероприятий в Санкт-Петербурге по «Черлидингу» - в сумме 300 тыс. рублей;
• создание ежеквартального информационного печатного издания, посвященного фигурному катанию «Фигурное катание в Санкт-Петербурге: история и современность» - в сумме 200 тыс. рублей;

    Комитету молодежной политике и  взаимодействию с общественными  организациями в сумме 1 000 тыс. рублей для межрегиональной общественной организации физкультурно-спортивное общество профсоюзов Санкт-Петербурга и Ленинградской области «Россия». 
     Также не начато финансирование по данному подразделу расходов предусмотренных:  
     Администрации Петродворцового района - на капитальный ремонт стадиона «Спартак» (г. Ломоносов, ул. Михайловская, д.29) в сумме                13 000 тыс. рублей;  
     Комитету по физической культуре и спорту - на организацию обучения административного, тренерского состава учреждений, подведомственных Комитету по физической культуре и спорту, а также специалистов Комитета (в сумме 475 тыс. рублей); на аренду тренировочной базы для проведения учебно-тренировочных занятий сборных команд Санкт-Петербурга спортсменов-инвалидов с поражением опорно-двигательного аппарата (в сумме 373,9 тыс. рублей); проведение легкоатлетического пробега на одну милю на призы трехкратной Олимпийской чемпионки Казанкиной Т.В. (в сумме 350 тыс. рублей); по награждению нагрудным знаком «За заслуги в развитии физической культуре и спорта Санкт-Петербурга» (в суме 300 тыс. рублей). 
      
     Основная часть средств по разделу «Образование» направлена на финансирование расходов по подразделам: 
     «Общее образование» - в сумме 20 094 920,7 тыс. рублей или 67,8 % от годовых бюджетных назначений, из которых на содержание общеобразовательных школ направлено 10 638 608 тыс. рублей или 73,5 % от годовых бюджетных назначений, на капитальные вложения по отрасли «Общее образование» в соответствии с АИП - 2 122 807,2 тыс. рублей или 58,5 %, на комплексный капитальный ремонт, включая проектно-изыскательские работы, государственных образовательных учреждений - 1 562 323,2 тыс. рублей или 68,9 %.  
     «Дошкольное образование»  - в сумме 9 286 535,9 тыс. рублей или на 65,6 % от годовых бюджетных назначений,  из которых основные расходы пришлись: на содержание дошкольных образовательных учреждений - 8 568 117,8 тыс. рублей или 65,8 % от годовых бюджетных назначений и на капитальные вложения по отрасли «Дошкольное образование» в соответствии с АИП - 695 073,3 тыс. рублей или 68,3 %.  
     Расходы на приобретение немонтируемого оборудования для оснащения вводных объектов по отрасли «Дошкольное образование» в соответствии с АИП за 9 месяцев текущего года профинансированы в сумме  4 441,4 тыс. рублей, что составляет всего 8,1 % от годовых бюджетных назначений; на ремонт уличного освещения территорий дошкольных образовательных учреждений Санкт-Петербурга с установкой прожекторного освещения на фасадах зданий  - 7 641,7 тыс. рублей или 26,6 %; 
     «Среднее профессиональное образование» - в сумме 1 687 472,8 тыс. рублей или на 62,7 % от годовых бюджетных назначений. Основные расходы по данному подразделу пришлись на содержание: учреждений среднего профессионального образования - 1 235 018,9 тыс. рублей или  65,2 % от годовых бюджетных назначений, педагогических училищ - 220 478,5 тыс. рублей или 68,9 %, училищ олимпийского резерва -  153 162,5 тыс. рублей или 66,1 %. При этом на 90,9 % от годовых бюджетных назначений профинансированы расходы в сумме 472,2 тыс. рублей на реализацию мер социальной поддержки отдельных категорий граждан по предоставлению на льготной основе питания в учреждениях среднего профессионального образования; 
     «Начальное профессиональное образование» - в сумме 1 632 386,4 тыс. рублей или на 59,9 % от годовых бюджетных назначений, из них расходы на содержание учреждений начального профессионального образования, в том числе учебно-производственных комбинатов, профинансированы в сумме 1 407 651 тыс. рублей или 63,4 % от годовых бюджетных назначений.  
     Низкими темпами в отчетном периоде осуществлялось финансирование расходов на:

• питание учащихся в учреждениях начального профессионального образования - 95 362,7 тыс. рублей или 44 % от годовых бюджетных назначений;
• реализацию программы развития системы начального профессионального образования Санкт-Петербурга на 2008-2011 годы -  87 953,5 тыс. рублей или 42,6 %;
• · подготовку рабочих кадров и специалистов для высокотехнологичных производств, включая приобретение учебно-лабораторного и учебно-производственного оборудования -                                      3 667,1 тыс. рублей или 18,3 %;
• · государственную поддержку подготовки рабочих кадров и специалистов для высокотехнологичных производств в государственных образовательных учреждениях начального профессионального образования, внедряющих инновационные образовательные программы - 3 374,4 тыс. рублей или 16,9 %. 
   
       Основная часть средств по разделу Социальная политика» направлена на финансирование расходов по подразделам: 
       «Социальное обеспечение населения» - в сумме  27 046 542,5 тыс. рублей или на 62 % от годовых бюджетных назначений, в основном на:
• обеспечение жильем отдельных категорий граждан в соответствии с федеральными законами «О ветеранах» и «О социальной защите инвалидов в Российской Федерации» за счет средств федерального бюджета - в сумме 5 106 833,5 тыс. рублей или 37,5 % от годовых бюджетных назначений;
• оплату жилищно-коммунальных услуг отдельным категориям граждан - в сумме 3 449 885,1 тыс. рублей, что составило 61,4 %;
• социальную поддержку семей, имеющих детей и на выплату ежемесячного пособия на ребенка - в сумме 2 196 816 тыс. рублей или  84,4 %;
• предоставление льгот гражданам по оплате жилищно-коммунальных услуг в соответствии с Федеральным законом «О ветеранах» - в сумме 2 180 886,7 тыс. рублей или 81,9 %;
• · социальные выплаты отдельным категориям пенсионеров, проживающим в Санкт-Петербурге - в сумме 1 734 641,4 тыс. рублей или 81,9 %.

 
     По данному подразделу за 9 месяцев  текущего года так и не начато финансирование расходов на: возмещение частичной  оплаты за аренду дачных помещений  льготных категорий граждан (в сумме 14 022,7 тыс. рублей); разработку и создание электронного социального регистра населения Санкт-Петербурга (в сумме 38 331,2 тыс. рублей); бесплатное обеспечение  инвалидов дополнительными техническими средствами реабилитации (в сумме 51 282,6 тыс. рублей). 
     «Социальное обслуживание населения» - в сумме 3 839 362,4 тыс. рублей или 65 % от годовых бюджетных назначений, основную долю которых составили расходы на содержание: домов-интернатов для престарелых и инвалидов - 1 379 167,4 тыс. рублей (66,1 % от годовых бюджетных назначений), территориальных центров и отделений оказания социальной помощи на дому - 1 322 936,6 тыс. рублей (70,1 %), учреждений социального обслуживания семьи и детей - 279 751,6 тыс. рублей (62,4 %), Санкт-Петербургского государственного учреждения «Городской информационно-расчетный центр» - 203 927 тыс. рублей (73,1 %), учреждений социальной реабилитации инвалидов - 188 950,9 тыс. рублей (60,3 %), детских приютов - 162 913,1 тыс. рублей (61,8 %).

 
     Низкими темпами (менее 50 % от годовых  бюджетных назначений) в отчетном периоде профинансированы расходы  на:

• мероприятия по пожарной безопасности учреждений социальной защиты - 11 121 тыс. рублей или 19,1 % от годовых бюджетных назначений;
• комплексный капитальный ремонт объектов, включая проектно-изыскательские работы, государственных учреждений социального обслуживания населения - 10 539,1 тыс. рублей или 43 %;
• капитальный и текущий ремонт учреждений социальной защиты -                                           8 767,6 тыс. рублей или 21,6 %;
• мероприятия по улучшению материально-технической базы учреждений социальной защиты - 6 578,5 тыс. рублей или 7,9 %;
• приобретение оборудования для оснащения вновь созданных учреждений социальной защиты - 2 108 тыс. рублей или 15,9 %;
• содержание городского объединения медико-социальной экспертизы - 587,3 тыс. рублей или 48,2 %.

    
     За счет ассигнований, предусмотренных  по разделу «Социальная политика», из бюджета Санкт-Петербурга также  финансируются меры социальной поддержки отдельных категорий граждан по обеспечению лекарственными средствами. 
     Так, по данным Комитета по здравоохранению Санкт-Петербурга по состоянию на 30.09.2009 гражданам, имеющим право на получение социальной помощи за счет федеральных средств, выписано 955 276 рецептов на общую сумму 1 389,6 млн. рублей, из них обслужено 954 707 рецептов на общую сумму 1 388,8 млн. рублей. 
     Численность граждан, включенных в федеральный реестр лиц, имеющих право на получение государственной социальной помощи по состоянию на 30.09.2009 составила 265 032 человека, из числа лиц, имеющих право на набор социальных услуг, обратилось 226 496 человека. 
     Средняя стоимость лекарственного обеспечения одного федерального льготника, обратившегося за льготным обеспечением лекарственными средствами, составила 6 135,4 рублей, а одного обслуженного льготного рецепта - 1 454,7 рублей. 
     За счет средств бюджета Санкт-Петербурга региональным льготникам выписано 218 245 рецептов на сумму 608,4 млн. рублей, из них обслужено 218 145 рецептов на общую сумму 608,1 млн. рублей. Количество граждан - региональных льготников, обратившихся в лечебно-профилактические учреждения составляло 29 827 человек.  
     Средняя стоимость лекарственного обеспечения регионального льготника, воспользовавшегося правом льготного лекарственного обеспечения, составила  20 389,9 рублей. 
      
     По  разделу «Жилищно-коммунальное хозяйство» расходы бюджета Санкт-Петербурга, сократившись по сравнению с аналогичным периодом прошлого года на 22 690 519,8 тыс. рублей, составили 29 689 049,3 тыс. рублей или 52 % от годовых бюджетных назначений, из которых по подразделу:

 
     «Коммунальное хозяйство» профинансированы расходы в сумме 18 156 538,9 тыс. рублей или на 55,8 %, в основном  на:

• капитальные вложения по отрасли «Коммунальное строительство» в соответствии с АИП - в сумме 10 201 140,2 тыс. рублей или 56,9 % от годовых бюджетных назначений;
• покрытие выпадающих доходов от оказания услуг теплоснабжения жилищного фонда по регулируемым тарифам для нужд населения - в сумме 2 969 988,3 тыс. рублей или 71,8 %;
• возмещение ущерба, нанесенного зеленым насаждениям, - в сумме 645 966,7 тыс. рублей или 76,3 %;
• · возмещение затрат по текущему содержанию и ремонту объектов зеленых насаждений общего пользования - в сумме 594 422,8 тыс. рублей или 75,9 %.

 
     По отдельным целевым статьям  сохранилась тенденция освоения годовых бюджетных назначений более  низкими темпами, так расходы  на:

• капитальный ремонт объектов зеленых насаждений общего пользования профинансированы в сумме 183 831,9 тыс. рублей или 45,9 % от годовых бюджетных назначений;
• капитальный ремонт внутриквартальных тепловых сетей государственного унитарного предприятия «Топливно-энергетический комплекс Санкт-Петербурга» - в сумме 75 195,9 тыс. рублей или 15 %;
• капитальный ремонт уличного освещения - в сумме 37 573 тыс. рублей или 20 %;
• вывоз нечистот - в сумме 13 726,5 тыс. рублей или 46,9 %;
• капитальный ремонт внутридомовых систем теплоснабжения жилищного фонда, нежилых зданий, находящихся в казне СПб, районных учреждений образования, здравоохранения и культуры в зонах реконструкции наружных систем теплоснабжения Петродворцового района - в сумме 13 186 тыс. рублей или 26,4 %;
• капитальный ремонт кладбищ - в сумме 9 260,4 тыс. рублей или 46,3 %;
• содержание принятых ведомственных сетей и оборудования - в сумме 8 101,5 тыс. рублей или 5,2 %;
• капитальный ремонт туалетов - в сумме 2 477,2 тыс. рублей или 9,5 %;
• охрану парков - в сумме 1 405,4 тыс. рублей или на 32,2 %;
• · оборудование контейнерных площадок с установкой контейнеров заглубленного типа - в сумме 224,2 тыс. рублей или 2,2 %.

 
     «Жилищное хозяйство» - в сумме 10 115 047,4  тыс. рублей или на 45,7 %, из которых основная часть расходов осуществлена на:

• капитальные вложения по отрасли «Жилищное строительство» в соответствии с АИП - в сумме 5 572 923,5 тыс. рублей или 63,3 % от годовых бюджетных назначений;
• расходы на обеспечение мероприятий по переселению граждан из аварийного жилищного фонда с учетом необходимости стимулирования рынка жилья за счет средств бюджета Санкт-Петербурга - в сумме 1 460 431,6 тыс. рублей или 91,7 %;
• расходы на обеспечение мероприятий по переселению граждан из аварийного жилищного фонда за счет средств бюджета Санкт-Петербурга - 842 810 тыс. рублей или 56,2 %;
• · капитальный ремонт жилищного фонда - в сумме 402 863,2 тыс. рублей или 43 %.