Составление бюджета города. Анализ структуры доходов и расходов сбалансированного бюджета на примере бюджетов Санкт-Петербурга и Камча

 
     По разделу «Национальная экономика» расходы бюджета Санкт-Петербурга составили 29 576 714,5 тыс. рублей или 54,8 % от годовых бюджетных назначений, из которых расходы по подразделу: 
     «Дорожное хозяйство» профинансированы в сумме 14 911 407,8 тыс. рублей или на 49 % от годовых бюджетных назначений, основную часть которых составляют расходы на капитальные вложения по отрасли «Дорожное хозяйство» в соответствии с АИП (7 559 240,9 тыс. рублей) и субсидии на возмещение затрат на содержание дорог (2 833 570,6 тыс. рублей). 
     Низкими темпами осуществляется финансирование расходов, предусмотренных  Комитету по благоустройству и дорожному хозяйству на строительство, модернизацию и реконструкцию автомобильных дорог:

·      «Западный скоростной диаметр» - в сумме 1 464 436,3 тыс. рублей или на 24,4 % от годовых бюджетных назначений, что обусловлено финансированием указанных расходов с августа 2009 года;

· общего пользования, в том числе дорог в поселениях (за исключением автомобильных дорог  федерального назначения) - в сумме 186 122 тыс. рублей или на 18,8 %, что обусловлено  финансированием указанных расходов с сентября 2009 года;

· в рамках федеральной  целевой программы «Модернизация  транспортной системы России (2002 - 2010 годы)». Подпрограмма «Автомобильные дороги» - в сумме 32 231,8  тыс. рублей или на 3,5 %, что обусловлено финансированием указанных расходов с сентября 2009 года. 
     В целом финансирование расходов бюджета на дорожное хозяйство по сравнению с аналогичным периодом прошлого года увеличилось на 3 576 005,9 тыс. рублей или на 31,5 %. 
     «Транспорт» - в сумме 10 700 657,9 тыс. рублей или на 66,8 % от годовых бюджетных назначений, основная часть которых произведена на:

·      капитальные вложения по отрасли «Транспорт» в соответствии с АИП - в сумме 6 220 208,8 тыс. рублей или 66,1 % от годовых бюджетных назначений;

· осуществление  перевозки граждан в автобусах  на городских, пригородных и междугородных  маршрутах по регулируемому тарифу - в сумме 1 883 575 тыс. рублей или 69,4 %;

· осуществление  перевозки граждан наземным электротранспортом по регулируемому тарифу - в сумме 1 390 344,3 тыс. рублей или 69,8 %;

· осуществление  перевозки граждан железнодорожным  транспортом пригородного сообщения  по регулируемому тарифу - в сумме 394 876 тыс. рублей или 63,2 %;

· содержание государственного учреждения «Организатор перевозок» - в сумме 194 852,8 тыс. рублей или на 60,1 %. 
      
     За 9 месяцев текущего года освоение бюджетных обязательств, предусмотренных Адресной инвестиционной программой, составило 42 606 231,1 тыс. рублей, или 57,6 % от годовых бюджетных назначений, что на 12 388 390,1 тыс. рублей или на 22,5 % ниже показателя аналогичного периода прошлого года. В отчетном периоде ниже среднего уровня  исполнены бюджетные обязательства по следующим отраслям программы:    

«Общегосударственные вопросы» - на 26 % от годовых бюджетных назначений, в сумме 158 451 тыс. рублей, из-за низкого освоения расходов на капитальные вложения по отрасли «Другие общегосударственные вопросы» Комитетом по строительству лишь на 27,5 %, в сумме 157 990,4 тыс. рублей и Комитетом экономического развития, промышленной политики и торговли - на 1,6 %, в сумме 460,7 тыс. рублей, а также не исполнения вообще бюджетных обязательств Комитетом по делам записи актов гражданского состояния на приобретение немонтируемого оборудования для оснащения вводных объектов по отрасли «Другие общегосударственные вопросы» в соответствии с АИП в сумме 5 000 тыс. рублей;

  «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» - 45,6 %, или в сумме 131 731 тыс. рублей, из-за освоения расходов: 
Без учета остатков средств на лицевых счетах, открытых в подразделениях Федерального казначейства по г. Санкт-Петербургу Главному управлению внутренних дел по г. Санкт-Петербургу и Ленинградской области и подведомственных ему получателей средств.

·      Комитетом по вопросам законности, правопорядка и безопасности на капитальные вложения по отрасли «Предупреждение и ликвидация последствий чрезвычайных ситуаций» - на 19,6 %, в сумме 1 956,7 тыс. рублей и не освоением средств в сумме 4 200 тыс. рублей на приобретение немонтируемого оборудования для оснащения вводных объектов по отрасли «Обеспечение противопожарной безопасности»;

· Комитетом по строительству на капитальные вложения по отраслям «Обеспечение противопожарной безопасности» - на 54,7 %, в сумме 60 512,1 тыс. рублей, и «Правоохранительная деятельность и обеспечение безопасности» - на 43,7 %, в сумме 69 262,2 тыс. рублей;

· Главным управлением внутренних дел по г. Санкт-Петербургу и  
Ленинградской области не начато финансирование расходов в сумме 5 291,5 тыс. рублей на приобретение немонтируемого оборудования для оснащения вводных объектов по отрасли «Правоохранительная деятельность и обеспечение безопасности»;

      «Жилищно-коммунальное хозяйство» - 56,3 % от годовых бюджетных назначений, в сумме 18 095 849,9 тыс. рублей, из-за низкого освоения годовых бюджетных назначений по подразделам «Коммунальное хозяйство» - на 51,2 %, в сумме 10 201 140,2 тыс. рублей и «Другие вопросы в области жилищно-коммунального хозяйства» - на 6,2 %, в сумме 18 544,5 тыс. рублей. 
     Так, за 9 месяцев текущего года за счет средств, предусмотренных по отрасли коммунальное хозяйство, мероприятия АИП профинансированы: Комитетом по благоустройству и дорожному хозяйству - в сумме 154 812,5 тыс. рублей или на 34,8 % от годовых бюджетных назначений; Комитетом по строительству - 898 657,7 тыс. рублей или на 73,8 %; Комитетом по энергетике и инженерному обеспечению - 9 115 447,3 тыс. рублей или на 50,9 %; Комитетом экономического развития, промышленной политики и торговли - 32 222,7 тыс. рублей или на 9,5 %, при этом расходы Жилищного комитета, предусмотренные в сумме 10 000 тыс. рублей на капитальные вложения по отрасли «Коммунальное хозяйство», не финансировались вообще. 
     По подразделу «Другие вопросы в области жилищно-коммунального хозяйства» мероприятия АИП профинансированы в отчетном периоде текущего года только Комитетом по энергетике и инженерному обеспечению на 18,5 %, в сумме 18 544,5 тыс. рублей; а Комитетом экономического развития, промышленной политики и торговли расходы в сумме 200 000 тыс. рублей на создание и развитие технопарков в сфере высоких технологий в соответствии с АИП не профинансированы вообще.  

«Охрана окружающей среды» - 40 % от годовых бюджетных назначений, в сумме 70 254,1 тыс. рублей, из-за низкого освоения расходов, предусмотренных Комитету по природопользованию, охране окружающей среды и обеспечению экологической безопасности на капитальные вложения по отрасли «Охрана окружающей среды». 
      
     В отчетном периоде из всей ведомственной структуры расходов бюджета 23,6 % составили расходы территориальных органов исполнительной власти Санкт-Петербурга, которыми бюджетные ассигнования освоены в сумме 45 641 848,3 тыс. рублей или на 65,4 % от годовых бюджетных назначений и 76,4 % от всех ассигнований пришлось на расходы отраслевых комитетов и ведомств Санкт-Петербурга, которыми бюджетные назначения освоены в сумме 148 128 989 тыс. рублей или на 58,4 %. 
     Территориальными органами исполнительной власти Санкт-Петербурга, за исключением Администрации Пушкинского района, которой ассигнования освоены на 58,3 %, финансирование расходов осуществляется выше среднего уровня исполнения бюджета в целом.  
     Среди отраслевых органов исполнительной власти Санкт-Петербурга наименьшими темпами происходило финансирование расходов следующими главными распорядителями, данные приведены в таблице:

(тыс.  рублей)

За оставшиеся 3 месяца текущего года главным распорядителям предстоит освоить 129 758 631,7 тыс. рублей, что составляет 40,1 % от законодательно утвержденных в отчетном периоде  расходов,  причем из указанных средств основной объем обязательств - 105 648 385,4 тыс. рублей (или 81,4 %) подлежит выполнению отраслевыми органами исполнительной власти Санкт-Петербурга. 
     А с учетом бюджетных назначений, увеличенных в соответствии с Законом Санкт-Петербурга от 11.11.2009 № 513-92 «О внесении изменений в Закон Санкт-Петербурга «О бюджете Санкт-Петербурга на 2009 год и на плановый период 2010 и 2011 годов», предстоит освоить 142 507 437,6 тыс. рублей или 42,4 %. 

5.4. Исполнение бюджета Территориального фонда обязательного медицинского страхования Санкт-Петербурга (далее - ТФ ОМС)  
      
     Объем доходов бюджета ТФ ОМС на 01.10.2009, по сравнению с аналогичным периодом прошлого года, сократился на 248 778,1 тыс. рублей (на 1,6 %), при этом, объем расходов  увеличился - на 277 710,5 тыс. рублей (на 1,9 %). За отчетный период дефицит бюджета ТФ ОМС увеличился в 2,5  раза.  
      
      
     Данные об исполнении бюджета ТФ ОМС приведены в таблице:

(тыс.  рублей)

Основную часть  расходов ТФ ОМС на 01.10.2009 составляют расходы на выплаты по медицинскому страхованию населения - в сумме 14 552 569,4 тыс. рублей, которые по сравнению  аналогичными показателями прошлого года увеличились на 2 805 612,4 тыс. рублей или  на 23,9 %. 
      
     5.5. Исполнение бюджетов внутригородских муниципальных образований Санкт-Петербурга 
      
     Доходы местных бюджетов на 01.10.2009 составили 3 895 531,5 тыс. рублей, расходы - 3 199 730,3 тыс. рублей, что на 0,3 % и 7,8 % соответственно меньше, чем за аналогичный период прошлого года. Результатом  их исполнения явилось образование профицита в сумме 695 801,2 тыс. рублей, вместо запланированного дефицита в сумме     250 756,6 тыс. рублей.  
      
     Данные об исполнении доходов местных бюджетов за отчетный период представлены в таблице:

(тыс.  рублей)