Современные методы оценки кредитоспособности заемщиков коммерческого банка на примере Костромского филиала ОАО АКБ «Росбанк»

   Другие  эксперты  полагают,  что  медиа-рейтинги  заняли свою нишу на финансовом рынке.   Они   внимательно  следят за  рейтингами  и  рэнкингами, публикуемыми основными   деловыми   изданиями   —   журналами   «Профиль»,  «Финанс», «Эксперт»,    «Деньги»,   говорит   Виталий   Глевич,   заместитель предправления   «Инвестторгбанка» [8]

Судя по всему, потребность в рейтинге после кризиса будет только расти. Компании заинтересованы в присвоении рейтинга, так как это упрощает получение кредитных средств и может снизить их стоимость.

Не менее чем для компаний-эмитентов кредитные рейтинги важны для инвесторов. Кредитные рейтинги оценивают кредитный риск, то есть отражают способность эмитента своевременно и в полном объеме выполнять свои долговые обязательства.

Кредитные рейтинги делятся на краткосрочные и долгосрочные. Основным индикатором, на который смотрит инвестор, – это долгосрочный рейтинг, который отражает оценку кредитоспособности заемщика в течение 5–10 лет. Долгосрочный рейтинг используют портфельные инвесторы при принятии решения об оценке кредитного риска той или иной компании. Но нужно понимать, что это вероятностная оценка, которая вовсе не исключает повышения или понижения рейтинга [31].

Самый уязвимый момент в присвоении рейтинга состоит в том, что агентство полагается на информацию, предоставленную клиентом на самостоятельной добровольной основе. Нет возможности проверить, насколько информация адекватна реальному положению вещей. Если предоставлена аудированная финансовая отчетность по международным стандартам, она становится отправной точкой в анализе. Если информация неадекватно отражает положение компании, проверить это нет возможности. Другое дело кредитные эксперты имеют собственное мнение, насколько эта информация адекватна. Но основная масса неточностей при присвоении рейтинга вызвана неадекватностью информации, изначально получаемой от клиента.

Однако в большинстве случаев компании-эмитенты сами заинтересованы в объективной оценке своей деятельности, и им важно понять, насколько их собственная оценка совпадет с оценкой рейтингового агентства.

Говоря о прогнозах, можно отметить, что по мнению заместителя директора департамента розничного бизнеса «Росбанка» Дмитрия Вечканова, в 2009 году будет набирать популярность нецелевое кредитование в отделениях банков. Тенденция сохранится и в ближайшие несколько лет, так как нецелевой кредит - самая понятная форма заимствования для россиян. И хотя большое распространение получат револьверные кредитные карты и автокредиты, но существенного замещения ими нецелевых кредитов не произойдет.   Банкам  придется больше времени тратить на оформление, так как экспресс-методы определения платежеспособности заемщика слишком ненадежны и никакой скоринг не заменит старой доброй справки из бухгалтерии. Зато в случае с кредитной картой процедуру проверки придется проходить несравненно реже, чем при экспресс-кредитовании в магазинах [8].

Банки, скорее всего, уделят основное внимание владельцам зарплатных дебетовых карт, как самым надежным потенциальным клиентам для получения кредиток. Через 2-3 года спрос на кредитные карты должен существенно превысить спрос на экспресс-кредиты, прогнозируют эксперты [36].

Просроченная задолженность в ближайшие годы продолжит расти, предполагает эксперт Елена Докучаева. Кредитоспособность населения к 2010 году составит 700 миллиардов долларов, а объем банковских кредитов вырастет до 250 миллиардов. Как следствие, будет расти и невозврат. Однако банкиры осторожнее в своих оценках и рассчитывают скорее на собственную предусмотрительность, которая поможет им избежать проблем. Николай Корчагин из "Кредитмарта" надеется, что "варварский" период становления рынка прошел, заемщики перестали брать кредиты без оглядки, да и сами банки отказываются от завоевания рынка за счет массового рискового кредитования [48].

Статистика подтверждает: в 2007 году объем кредитов, выданных банками частным лицам, превысил 3,1 триллиона рублей. Но и просрочка по ссудам, и в первую очередь это касается как раз потребительских кредитов, растет. Так, в прошлом году она увеличилась до 3,3 процента от объема выданных физическим лицам займов и перешагнула рубеж в 100 миллиардов рублей [8].

Само собой, банки не отказываются от борьбы за потенциального заемщика, но выдача кредита не самоцель. Банк заинтересован в возврате ссудных капиталов и процентов по займам, кроме того, рисковать финансовыми ресурсами, которые на данный момент становятся дефицитными, банки не хотят, поэтому совершенствование методов оценки кредитоспособности заемщиков как инструмент снижения кредитного риска – крайне актуально в сложившейся ситуации на рынке банковского кредитования.

Таким образом, организационную структуру Костромского филиала ОАО АКБ «Росбанк» составляют: юридический отдел/группа, бэк-офис, отдел по работе с малым и средним бизнесом, группа финансового мониторинга, отдел бухгалтерского учета и отчетности, финансовый отдел, отдел Информационных Технологий, группа по работе с персоналом, отдел кассовых операций, отдел безопасности, административно-хозяйственный отдел. Данная организационная структура позволяет Банку эффективно функционировать на рынке банковских услуг.

Ключевыми направлениями деятельности Костромского филиала ОАО АКБ «Росбанк», являются  розничное кредитование, кредитование субъектов малого и среднего бизнеса и юридических лиц. Деятельность Костромского филиала ОАО АКБ «Росбанк» обеспечивает возможность банковского обслуживания максимально близко к месту ведения бизнеса, а широкий спектр предлагаемых услуг позволяет удовлетворить все потребности клиентов Банка.

Охарактеризована методика определения доходов и максимальной суммы кредита физического лица при оценке кредитоспособности Клиента / Поручителя Костромского филиала ОАО АКБ “Росбанк».

Методика определения кредитным экспертом дохода Клиента / Поручителя для расчета максимально доступной суммы Кредита осуществляется на основании следующих документов, предоставляемых Клиентом / Поручителем: справки о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ, «Налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения», «Налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности», справки о доходах по форме Банка,  «Налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма З-НДФЛ)».

При расчете максимальной суммы кредита (L) в Костромском филиале ОАО АКБ «Росбанк» рассматриваются следующие варианты: 1) расчет максимальной суммы кредита (L) в случае если Поручителем выступает супруг(а) Клиента, супруг(а) Клиента отвечает требованиям Банка, предъявляемым к Поручителям, и предоставил(а) все необходимые документы; 2) расчет максимальной суммы кредита (L) в случае если Клиент не состоит в браке или супруг(а) Клиента не отвечает требованиям Банка, предъявляемым к поручителям, и Поручителем является стороннее физическое лицо; 3) порядок расчета суммы Кредита в случае, если Клиент не отказывается от заключения договора страхования (только в случае если валюта запрашиваемого Кредита – рубли РФ).

Анализ  кредитоспособности  каждого  заемщика в Костромском филиале ОАО АКБ «Росбанк»  проводится очень   тщательно,  эксперты  банка  рассматривают  и  учитывают  многие факторы  при  принятии  решения о выдаче кредита.

Основными  тенденциями развития оценки кредитоспособности клиентов коммерческого банка в России в условиях финансового кризиса являются следующие положения. Банки ориентируются на выдачу кредитов более "качественным" клиентам, пересматривая свою кредитную политику, ужесточают требования к заемщикам, пересматривают методы оценки кредитоспособности. Обращается особое внимание на наличие какого-либо имущества у человека. Сложно получить кредит и людям предпенсионного возраста. Среди основных причин отказа в кредите чаще всего называют плохую кредитную историю клиента или предоставление недостоверной информации о себе или о своей работе. Работа над усовершенствованием системы скоринга - оптимальный путь  развития  в  условиях  финансового  кризиса. Несколько российских банков в настоящее время рассматривают возможность  применения  системы  так называемого «голосового скоринга».

Относительно развития рейтинговой системы оценки кредитоспособности заемщиков коммерческих банков, следует выделить следующие тенденции: в  России нет единого  рейтингового  пространства  , причины - отсутствие полноценной исходной   информации, сильная зависимость рейтингов  участников  рынка  от  рейтинга страны в целом.   Существенное   влияние   на  «вес»  рейтингов  в  последние  5—8  лет оказывают   медийные   рейтинги,   публикуемые  рядом российских  деловых  изданий («Профиль», «Деньги», «Финанс» и «РосБизнес-Консалтинга»). Потребность в рейтинге после кризиса будет только расти.

Заключение

В ходе проведенного исследования достигнуты следующие результаты в решении поставленных задач.

Понятие «кредитоспособность» как неотъемлемая часть процесса кредитования претерпевало все изменения, которые происходили с самой банковской системой России. Экономисты трактовали данное понятие, основываясь на процессах, происходящих в банковской системе в тот или иной исторический отрезок времени, а также уровне развития банковского обслуживания в этот момент.

Анализ представленных в работе определений показал, что наиболее емким, раскрывающим всю сущность такого сложного понятия, как кредитоспособность, является определение, представленное О.И. Лаврушиным: кредитоспособность заемщика коммерческого банка – способность заемщика      полностью    и    в    срок    рассчитаться    по    своим   долговым обязательствам (основному долгу и процентам), способность к совершению кредитной сделки.

Сформулированное О.И. Лаврушиным определение кредитоспособности не задает изначально границ изучения заемщика и четко отражает его роль в процессе организации кредитной сделки.

Анализируя критерии кредитоспособности, можно отметить, что основными критериями на протяжении нескольких веков являются способность заемщика к получению дохода и его репутация. Время неизбежно предъявляет дополнительные требования к участникам кредитной сделки, однако эта пара количественного и качественного показателей остается неизменной.

Для предоставления кредита банку требуется общая информация потенциальном заемщике: наименование фирмы и ее адрес, а также подробная характеристика запрашиваемого кредита – его цель, объем и тип; кредит является вновь запрашиваемым или возобновляемым, возможная форма обеспечения. Зачастую банки требуют дать характеристику производства клиента (анализ рынков сбыта, основных конкурентов, соответствие оборудования и качества производимой продукции современным стандартам и тому подобное).

Потенциальный заемщик представляет, как правило, в банк следующие сопроводительные документы: юридические документы; бухгалтерская отчетность; за последние шесть месяцев – копии выписок из расчетного и валютных счетов на месячные даты и по крупным поступлениям в течение указанных месяцев; справки с расшифровкой задолженности по ранее полученным кредитам в других банках с приложением копий кредитных договоров; письмо – ходатайство о предоставлении кредита (на бланке организации с исходящим номером) с краткой информацией об организации и ее деятельности, основных партнерах и перспективах развития; документы по технико-экономическому обоснованию кредитуемой сделки; кредитная история заемщика за последние шесть месяцев (если она имеется); документы по предоставляемому обеспечению.

Другим источником качественной информации о потенциальном клиенте является интервью представителя заемщика с кредитным работником банка.

Результаты обработки информации позволяют банку принять обоснованное решение о предоставлении кредита. В связи с этим основными принципами, на которых базируется оценка кредитоспособности заемщиков являются полнота отражения информации, достоверность данных, учет специфики заемщика, принцип комплексности.

Для нахождения оптимальной кредитной политики банку необходимо определить наиболее точно кредитоспособность заемщика. Большинство методик, применяемых банками (особенно в условиях Российской Федерации) для анализа кредитоспособности заемщика, основаны на анализе статистических моделей (по балансу, по формам отчетности).

В результате анализа применяемых подходов к оценке кредитоспособности заемщика выявлены шесть наиболее часто используемых методик.

Модель Z-счета наиболее приближена к российской действительности. В первую очередь это выражается сходством финансовых коэффициентов в данной модели и отечественных методиках. Достоинством американской модели является отдельно выделенные разделы, оценивающие характер заемщика и обеспечение ссуды. В качестве положительного момента французской методики нами отмечен тот факт, что в ней предусмотрена оценка уровня риска с применением методик, принятых отдельными коммерческими банками, что позволяет более гибко подходить к оценке  и каждому банку самостоятельно определять кредитную политику и политику управления рисками. Рейтинговые системы международных агентств чрезвычайно распространены за рубежом, но в нашей стране пока еще не получили должного признания и распространения.  Модели, построенные на основе нейронных, сетей позволяют избежать недостатков иных моделей, но затраты на внедрение подобной системы велики, в связи с этим использование нейронных сетей в банковской практике затруднительно. Методика оценки кредитоспособности Ассоциации российских банков во многом уступает «Правилу шести «си» (является очень обобщенной, в ней отсутствует анализ сегмента рынка, в котором функционирует клиент, не предусмотрено осуществление контроля за деятельностью клиента).

Нами дана организационно-экономическая характеристика Костромского филиала ОАО АКБ «Росбанк».

Организационную структуру Костромского филиала ОАО АКБ «Росбанк» составляют: юридический отдел/группа, бэк-офис, отдел по работе с малым и средним бизнесом, группа финансового мониторинга, отдел бухгалтерского учета и отчетности, финансовый отдел, отдел Информационных Технологий, группа по работе с персоналом, отдел кассовых операций, отдел безопасности, административно-хозяйственный отдел. Данная организационная структура позволяет Банку эффективно функционировать на рынке банковских услуг.