Современные методы оценки кредитоспособности заемщиков коммерческого банка на примере Костромского филиала ОАО АКБ «Росбанк»

Ключевыми направлениями деятельности Костромского филиала ОАО АКБ «Росбанк», являются  розничное кредитование, кредитование субъектов малого и среднего бизнеса и юридических лиц. Деятельность Костромского филиала ОАО АКБ «Росбанк» обеспечивает возможность банковского обслуживания максимально близко к месту ведения бизнеса, а широкий спектр предлагаемых услуг позволяет удовлетворить все потребности клиентов Банка.

Анализ состава и структуры пассива баланса показывает, что основным источником средств являются кредитные ресурсы, привлеченные от головного банка. В структуре активов баланса  филиала на 01.01.2007 года 10,3% занимают высоколиквидные активы (денежные средства, средства кредитных организаций в Центральном банке  РФ), 89,7% составляют ликвидные активы филиала. Наибольший удельный вес доходов приходятся на доходы в виде банковского процента. За 2006 год величина расходов филиала увеличилась в 1,3 раза в основном за счет расходов по созданию резерва на возможные потери, по ссудам в связи с увеличением объема выдачи кредитов физическим лицам  и классификацией данных кредитов в категорию качества не выше второй,  а также расходов на содержание аппарата управления

Методика определения кредитным экспертом дохода Клиента / Поручителя для расчета максимально доступной суммы Кредита осуществляется на основании следующих документов, предоставляемых Клиентом / Поручителем: справки о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ, «Налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения», «Налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности», справки о доходах по форме Банка,  «Налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма З-НДФЛ)».

При расчете максимальной суммы кредита (L) в Костромском филиале ОАО АКБ «Росбанк» рассматриваются следующие варианты: 1) расчет максимальной суммы кредита (L) в случае если Поручителем выступает супруг(а) Клиента, супруг(а) Клиента отвечает требованиям Банка, предъявляемым к Поручителям, и предоставил(а) все необходимые документы; 2) расчет максимальной суммы кредита (L) в случае если Клиент не состоит в браке или супруг(а) Клиента не отвечает требованиям Банка, предъявляемым к поручителям, и Поручителем является стороннее физическое лицо; 3) порядок расчета суммы Кредита в случае, если Клиент не отказывается от заключения договора страхования (только в случае если валюта запрашиваемого Кредита – рубли РФ).

Анализ  кредитоспособности  каждого  заемщика в Костромском филиале ОАО АКБ «Росбанк»  проводится очень   тщательно,  эксперты  банка  рассматривают  и  учитывают  многие факторы  при  принятии  решения о выдаче кредита.

Нами обозначены следующие тенденции развития оценки кредитоспособности клиентов коммерческого банка в Российской Федрации в условиях финансового кризиса. Банки ориентируются на выдачу кредитов более "качественным" клиентам, пересматривая свою кредитную политику, ужесточают требования к заемщикам, пересматривают методы оценки кредитоспособности. Обращается особое внимание на наличие какого-либо имущества у человека. Сложно получить кредит и людям предпенсионного возраста. Среди основных причин отказа в кредите чаще всего называют плохую кредитную историю клиента или предоставление недостоверной информации о себе или о своей работе. Работа над усовершенствованием системы скоринга - оптимальный путь  развития  в  условиях  финансового  кризиса. Несколько российских банков в настоящее время рассматривают возможность  применения  системы  так называемого «голосового скоринга».

Относительно развития рейтинговой системы оценки кредитоспособности заемщиков коммерческих банков, следует выделить следующие тенденции: в  России нет единого  рейтингового  пространства, причины - отсутствие полноценной исходной   информации, сильная зависимость рейтингов  участников  рынка  от  рейтинга страны в целом.   Существенное   влияние   на  «вес»  рейтингов  в  последние  5—8  лет оказывают   медийные   рейтинги,   публикуемые  рядом российских  деловых  изданий («Профиль», «Деньги», «Финанс» и «РосБизнес-Консалтинга»). Потребность в рейтинге после кризиса будет только расти.

В настоящее время большинство российских кредитных организаций разрабатывают индивидуальные способы оценки кредитоспособности разных групп клиентов на основе уже апробированных методик.

Литература

1.      Гражданский кодекс РФ. Части I, II. – М.: Инфра-М, 2006. – 551 с.

2.      Федеральный закон от 02.12.1990 г. №395-1 «О банках и банковской деятельности в РФ» (ред. от 21.03.2002) // Справочно-правовая система «Консультанат + », 2009.

3.      Федеральный закон от 30.12.2004 г. № 21-ФЗ «О кредитных историях»// Справочно-правовая система «Консультанат + », 2009.

4.      Положение ЦБ РФ от 28.08.1997 № 509 «Об организации внутреннего контроля в банках» // Справочно-правовая система «Консультанат + », 2009.

5.      Положение ЦБР от 20.03.2004 №254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» // Справочно-правовая система «Консультанат + », 2009.

6.      Инструкция ЦБ РФ от 30.06.1997 №62а «О порядке формирования резерва на возможные потери по ссудам» (ред. от 01.03.2001) // Справочно-правовая система «Консультанат+», 2009.

7.      Методические рекомендации ЦБ России к Положению «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата» №54-П от 31.08.1998 г. // Справочно-правовая система «Консультанат + », 2009.

8.      Анализ современного состояния и перспективы развития кредитования в РФ // Финансы и кредит, №8, 2008. – с.45-48.

9.      Арабян К.К. Анализ бухгалтерской (финансовой) отчетности внешними пользователями: [учеб. пособие для студ. высш. учеб. заведений]: допущено УМО / Арабян Кнарик Карапетовна. – М.: КНОРУС, 2008. – 304 с.

10. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа. – М.: 1996. – с. 268.

11. Банки и банковское дело / Под ред. И.Т. Балабанова – СПб: Издательство «Питер», 2000. – 256 с.

12. Банковское дело: учебник / О.И. Лаврушин, И.М. Мамонова, Н.И. Валенцев [и др.]; под ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон наук, проф. О.И.Лаврушина – 6-е изд., стер. – М.: КНОРУС, 2008. – 768 с.

13. Банковское дело: Учебник / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. – 5-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2006. – 592 с.

14. Бариленко В.И. Анализ финансовой отчетности: учебное пособие / В.И. Бариленко, С.И. Кузнецов, Л.К. Плотникова, О.В. Кайро; под общ. ред. В.И. Бариленко. – 2-е изд. перераб. – М.: КНОРУС, 2006. – 416 с.

15. Бессонова Е. Способы определения кредитоспособности заемщика при проектном финансировании  // Бухгалтерия и банки, №4,  2004. – с.33-34.

16. Васильева Л.С. Финансовый анализ [Электронный ресурс]: Электронный учебник / Л.С. Васильева, М.В. Петровская. – Электрон. текстовые дан. – М.: КНОРУС, 2008.

17. Власова М.И. Анализ кредитоспособности клиента коммерческого банка // Банковское дело, №3, 1997. – с.20 – 23.

18. Воробьева-Сарматова Т.А., Иванов Ю.Н., Спицина Т.С. Зарубежные банковские показатели // Банковское дело, №1, 1996. – с.22.

19. Ворошилова И.В., Сурина И.В. К вопросу совершенствования механизма оценки кредитоспособности индивидуальных заемщиков // Научный электронный журнал КубГАУ, №08 (16), 2005.

20. Глушакова Н.Б. Банковское дело: Учебное пособие. – М.: Академический Проект; Альма Матер, 2005. – 432 с.

21. Годовой отчет ОАО АКБ «Росбанк», 2005.

22. Годовой отчет ОАО АКБ «Росбанк», 2006.

23. Дорожкин А.В. Управление кредитными рисками в крупной финансовой компании // Финансы, №8, 2007 . – с.74 - 75

24. Едронова В.Н., Хасянова С.Ю. Зарубежные и отечественные подходы к определению кредитоспособности заемщика. // Финансы и кредит, №10, 2002. – с.22

25. Едронова В.Н., Хасянова С.Ю. Методика комплексной оценки кредитоспособности заемщика // Финансы и кредит,  №14, 2002. – с.3 - 9.

26. Илясов Г. Оценка финансового состояния предприятия. // Экономист, № 6, 2004. – с.49 - 54.

27. Каллан Р. Основные концепции нейронных сетей. – М.: Вильямс, 2002. – 288 с.

28. Карсунская М.М. Методика оценки финансового состояния предприятия-заемщика с учетом отраслевой принадлежности. Электрон. текстовые дан. – М.: КНОРУС, 2008.

29. Кирисюк Г.М., Ляховский В.С. Оценка банком кредитоспособности заемщика // Деньги и кредит,  №4 , 1993, с.30 - 39.

30. Ковалев В.В. Финансовый анализ: методы и процедуры. – М.: Финансы и статистика, 2003. – 560 с.

31. Ковалева Е. Кредиты строгого режима // Коммерсантъ-Деньги, № 32, 2008. – с. 34-38.

32. Колпакова Г.М. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учеб. пособие. – М.: Финансы и статистика, 2002. – 368 с.

33. Кондраков Н.П. Методика анализа финансового состояния в условиях перехода к рынку // Деньги и кредит, №5, 1992. – с.45.

34. Котлобовский И.Б., Сметанин А.Е. Новая система оценки платежеспособности страховых компаний в Евросоюзе и Швейцарии // Финансы, № 4, 2008. – с.48 – 51.

35. Кредитование и расчеты в строительстве / Под ред. Н.И. Валенцевой. – М., 1993. – с.74

36. Кувшинов Д.А. Финансовое состояние предприятия: методика анализа // Финансы, № 6, 2007. – с.80 

37. Лаврушин О.И. Банковское дело: современная система кредитования : учебное пособие / О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева, С.Л. Корниенко ; под ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. — 3-е изд., доп. - М. : КНОРУС, 2007. - 264 с.

38. Леонтьева А.В., Тимофеев Н.Н., Фадеева Л.М. Финансовые ресурсы предприятия и его кредитоспособность: Учеб. пособие / Владим. гос. ун-т; Владимир, 1998. – 64 с.

39. Логвинов М. Гадание на скоринговой гуще // Компания, № 23, 2008. – с. 26-31.

40. Логвинов М. Пробки на дорогах // Компания, № 11, 2008. – с. 17-22.

41. Новикова А.В., Бабина Н.В. Оценка кредитоспособности физических лиц: Монография, ГОУВПО «МГУС». – М., 2006. – 106 с.

42. Олоян К.А. Оценка кредитного качества контрагента: зарубежная и российская практика // Финансы и кредит, № 34, 2005. – с.23 - 27.

43. Ольхова Р.Г., Сахарова М.О., Соколова. Н.Э. Банк и контроль –  М., 1995. – 207 с.

44. Ольшаный А.И. Банковское кредитование: российский и зарубежный опыт. – М., 2001.- 366 с.

45. Основы банковского дела: учебное пособие / кол. авторов; под ред. О.И. Лаврушина. – М: КНОРУС, 2008. – 384 с.

46. Пласкова Н.С. Финансовые критерии оценки результативности бизнеса // Финансы, № 6,  2007. – с.61 - 63.

47. Просалова В.С. Проблемы оценки кредитоспособности клиентов коммерческих банков: монография. Владивосток: Дальнаука, 2008. – 167 с.

48. Прохно Ю. П. Теоретические и практические аспекты оценки предприятия-заемщика коммерческим банком  // Деньги и кредит, №7, 2004. – с. 46 - 49.

49. Ратманский В. Мировой финансовый кризис не обошел Россию стороной // Вечерняя Москва, № 40, 2008. – с. 12-14.

50. Рид Э., Коттер Р, Гилл Э., Смит Р. Коммерческие банки. Пер. с англ., М.: Дело, 1995. – 406 с.

51. Российская Банковская энциклопедия / Под ред. Лаврушина О.И., М., 1995. – с. 219.

52. Румянцев Э.О. Исследование рейтинговых систем оценки кредитоспособности и финансовой устойчивости. – М.: МАКС Пресс, 2008. – 24 с.

53. Сauoette J.B., Altman E.I., Narayanan P. Managing Credit Risk: The Next Greate Finansial Challenge. John Wiley&Sons, Inc, 1998.

54. Сахарова М.О. К вопросу о кредитоспособности предприятий // Деньги и кредит, №3, 1998. – с.19 - 26.

55. Свиридова Н.В. Рейтинговый анализ в исследовании финансового состояния организации // Финансы, № 12, 2007 . – с.62 - 64.

56. Ситникова Е. Standart точка ru. Международные рейтинговые агентства расширяют свое присутствие в России // Компания,  №48, 2001. – с.19.

57. Соколинская Н.Э. Экономический риск в деятельности коммерческого банка – М.: «Знание», 1991. – 80 с.

58. Соколова Н.А. Значение информации, содержащейся в примечаниях к финансовой отчетности, при оценке кредитоспособности клиента // МСФО и МСА в кредитной организации № 3 2008 // Справочно-правовая система «Консультанат + », 2009.

59. Управление банковским кредитным риском: Учебное пособие / Кабушкин С.Н. – М.: Новое издание, 2005. – 336 с.

60. Финансы и кредит: учебник / М.Л. Дьяконова, Т.М. Ковалева, Т.Н. Кузьменко [и др.]; под ред. проф. Т.М. Ковалевой – 4-е изд. перераб. и доп. – М.: КНОРУС, 2008. – 348 с.

61. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник / М.В. Романовский и др.; Под ред. М.В. Романовского, О.В. Вублевской. – М.: Юрайт-М, 2001. – 543 с.

62. Черненко А.Ф. Современные методы исследования платежеспособности и кредитоспособности предприятия [Текст]: монография / А.Ф. Черненко, А.В. Башарина, Е.В. Новикова. – Челябинск: Изд-во ИИУМЦ «Образование», 2008. – 194 с.

63. Шеремет А.Д., Негашев Е.В. Методика финансового анализа деятельности коммерческих организаций: Практ. пособие. – М.: ИНФРА-М, 2004. – 237 с.

64. Щиборщ К. Экспресс-анализ квартальной финансовой отчетности предприятия [Текст] / К. Щиборщ // Консультант директора, №12, 2000. – с.23 - 25

65. www.elitarium.ru Мамонова И.Д. Кредитоспособность клиента коммерческого банка.

66. http://history.machaon.ru  Н.Г. Бунге: судьба реформатора.

67. www.rosbank.ru Официальный сайт ОАО АКБ «Росбанк».