Современные методы оценки кредитоспособности заемщиков коммерческого банка на примере Костромского филиала ОАО АКБ «Росбанк»

При анализе кредитоспособности заемщика используются разные источники информации.

Потенциальный заемщик представляет, как правило, в банк следующие сопроводительные документы: юридические документы; бухгалтерская отчетность; за последние шесть месяцев – копии выписок из расчетного и валютных счетов на месячные даты и по крупным поступлениям в течение указанных месяцев; справки с расшифровкой задолженности по ранее полученным кредитам в других банках с приложением копий кредитных договоров; письмо – ходатайство о предоставлении кредита (на бланке организации с исходящим номером) с краткой информацией об организации и ее деятельности, основных партнерах и перспективах развития; документы по технико-экономическому обоснованию кредитуемой сделки; кредитная история заемщика за последние шесть месяцев (если она имеется); документы по предоставляемому обеспечению.

В мировой практике различают три основных способа моделирования уровня кредитоспособности заемщика: модели, основанные на статистических моделях (методах) оценки; модели ограниченной экспертной оценки; модели непосредственно экспертной оценки.

Из рассмотренных нами шести методик оценки кредитоспособности к российской практике наиболее адаптированы следующие из них: используемые американскими и французскими коммерческими банками, а также модель Z-счета (Приложение 7). Российскими финансовыми учреждениями разрабатывается индивидуальные способы оценки кредитоспособности разных групп клиентов на основе уже апробированных методик.

2.                 Современные методы оценки кредитоспособности заемщиков коммерческого на примере Костромского филиала ОАО АКБ «Росбанк»

2.1.                      Организационно-экономическая характеристика Костромского филиала ОАО АКБ «Росбанк»

АКБ “Росбанк” (первоначальное название “Независимость”) был зарегистрирован в Банке России 2 марта 1993 года с присвоением регистрационного номера 2272.

Костромской филиал ОАО АКБ “Росбанк” внесен в книгу государственной регистрации кредитных организаций 20.10.2004 г. с присвоением порядкового номера 2272/25. Регистрация в налоговом органе осуществлена 15.11.2004 г., КПП 440102001. Корреспондентский счет 30101810600000000744 в ГРКЦ ГУ Банка России; БИК 043469744; ИНН 7730060164. Сеть обслуживания филиала включает: филиал, 4 банкомата, 23 POS-терминала, 2 дополнительных офиса в районах области: г. Шарья, п. Водопроводный, 5/2; г. Солигалич, ул. Островского, 10; 2 операционные кассы вне кассового узла (г. Кострома пр-т Мира, 155; г. Кострома ул. Советская, 113) [67].

В течение первых 5 лет после учреждения АКБ “Росбанка” клиентами Банка в основном являлись торговые, финансовые и технологические компании среднего размера, которым Банк предоставлял широкий спектр услуг, включая коммерческое кредитование, расчетно-кассовое обслуживание, торговлю государственными облигациями, операции с иностранной валютой и операции на финансовом рынке. В 1998 году АКБ “Росбанк” приобрела Группа “Интеррос” с первоначальной целью обеспечения банковскими услугами компании группы. В 2000 году АКБ “Росбанк” приобрел КБ “Онэксимбанк”, который был присоединен к АКБ “Росбанк” и прекратил свое существование как юридическое лицо. В 2002 году АКБ “Росбанк” объединился с КБ “МФК Банк”, специализирующимся на инвестиционной банковской деятельности. В 2003 году Группа “Интеррос” приобрела группу банков ОВК – одну из крупнейших в России розничных банковских сетей. Интеграция  АКБ “Росбанк” с группой ОВК сделала АКБ “Росбанк” финансовым учреждением, предлагающим клиентам универсальный набор банковских услуг.

Деятельность Банка регулируется Центральным банком Российской Федерации. АКБ “Росбанк” предоставляет полный комплекс банковских услуг, включая коммерческие и инвестиционные банковские услуги и услуги ответственного хранения. Зарегистрированный головной офис Банка располагается по адресу: 107078, Россия, г. Москва, ул. Маши Порываевой, д. 11. ОАО АКБ “Росбанк” имеет широкоразветвлённую филиальную сеть. Общее количество региональных филиалов Банка, действующих на территории Российской Федерации равно 69. Среднесписочная численность сотрудников банка за 2007 год составляла 15739 человек.  ОАО АКБ “Росбанк” является головной кредитной организацией банковской (консолидированной) группы, состоящей помимо него из 28 участников.

Акционерами Банка могут быть юридические и (или) физические лица. Банк в установленном порядке может открывать филиалы, представительства и наделять их правами в пределах установленных положений Банка без наделения их правами юридического лица. Органами управления банка являются:

1.                 Общее собрание акционеров;

2.                 Совет директоров;

3.                 Председатель Правления банка (единоличный исполнительный орган);

4.                 Правление банка  (коллегиальный исполнительный орган).

Костромской филиал ОАО АКБ “Росбанк” работает на основании положения о филиале Акционерного коммерческого банка “Росбанк” и специализируется, прежде всего, на комплексном обслуживании населения. Филиал не является юридическим лицом. Он создан на основании решения общего собрания акционеров и приказа ОАО АКБ “Росбанк”, действует на территории Костромской области, имеет собственную печать, штампы, бланки с использованием наименования банка. Адрес Костромского филиала – 156000, Костромская область, г. Кострома, ул. Смоленская, 32. Филиал осуществляет кредитное, расчетное, кассовое и другие виды банковского обслуживания юридических и физических лиц (резидентов и нерезидентов).

Вопросы общего руководства деятельностью филиала являются компетенцией Правления ОАО АКБ “Росбанк”. Руководство текущей деятельностью филиала осуществляется директором  филиала, назначаемым и освобождаемым от должности Председателем правления ОАО АКБ “Росбанк” или его первым заместителем по представлению Управления регионального развития.

Основной целью разработки внутренних стандартов организационно-функциональной структуры и численности подразделений сети является утверждение в Банке унифицированных подходов к формированию структуры подразделения сети, которые в совокупности должны быть достаточными для поддержания всех бизнес функций, необходимых  для предоставления  услуг и продуктов клиентам.

Создано два основных формата филиала (Приложение 8,9).

Формат 1. Универсальный филиал по обслуживанию всех групп клиентов: корпоративные клиенты; малый и средний бизнес; розничные клиенты.

Формат 2. Универсальный филиал по обслуживанию всех групп клиентов, кроме крупных корпоративных клиентов: малый и средний бизнес; розничные клиенты.

Структура и штатное расписание филиала реорганизуются в индивидуальном порядке, с учетом специфики филиала, объемов и номенклатуры проводимых банковских операций, имеющейся штатной численности.

Организационная структура Костромского филиала ОАО АКБ «Росбанк» включает следующие подразделения, непосредственно подчиняющиеся Директору или Заместителю Директора Филиала и осуществляющие свою деятельность под их руководством.

Юридический отдел/группа. Основные цели: обеспечение четкой организации, функционирования и развития правовых отношений, в которых участвует филиал, предотвращение и пресечение гражданско-правовыми средствами противоправных действий, направленных на нарушение прав и законных интересов филиала (охрана прав и законных интересов филиала).

Отдел бухгалтерского учета и отчетности. Основные цели: обеспечение выполнения требований нормативно-правовых актов РФ при   осуществлении бухгалтерского отражения проводимых филиалом операций, обеспечение выполнения требований нормативно-правовых актов РФ при подготовке филиалом регламентной отчетности, а также отчетности для головного офиса Банка, организация и контроль процедуры открытия филиалу корреспондентских счетов в территориальных учреждениях Банка России, организация и контроль (вплоть до получения всех подтверждающих документов) постановки на налоговый учет/снятия с налогового учета Банка по месту нахождения филиала, территориально обособленных подразделений филиала, принадлежащих филиалу объектов недвижимого имущества и транспортных средств.

Бэк-офис. Основные цели: оформление операций филиала с векселями, оформление операций кредитования, осуществляемых филиалом.

Отдел по работе с малым и средним бизнесом. Основные цели: увеличение доходов Банка от продаж банковских продуктов и услуг малому и среднему бизнесу и индивидуальным предпринимателям в филиале, увеличение доли Банка на рынке продаж банковских продуктов и услуг малому и среднему бизнесу  в регионе, входящем в сферу ответственности филиала.

Группа финансового мониторинга. Основные цели: реализация требований российского законодательства и нормативных документов Банка России в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в филиале, обеспечение контроля за исполнением филиалом и внутренними структурными подразделениями филиала требований правил внутреннего контроля.

Финансовый отдел. Основные цели: финансовое планирование деятельности филиала, бюджетирование деятельности филиала, финансовый анализ деятельности филиала.

Отдел Информационных Технологий. Основные цели: обеспечение надежной промышленной эксплуатации автоматизированных и информационных систем, средств связи Банка, проведение мероприятий по функционированию отделений и подразделений Банка.

Группа по работе с персоналом. Основные цели: повышение кадрового потенциала подразделений филиала, оптимизация расходов Филиала на содержание персонала, обеспечение учета персонала, в соответствии с требованиями законодательства РФ и внутренними требованиями Банка.

Отдел кассовых операций. Основные цели: осуществление в филиале кассового обслуживания юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, физических лиц, занимающихся в установленном законодательством РФ порядке частной практикой, и банков-респондентов, осуществление в филиале кассового обслуживания физических лиц.

Отдел безопасности. Основная цель: обеспечение безопасности филиала и его подразделений сети.

Административно-хозяйственный отдел. Основная цель: материально-техническое, хозяйственное обеспечение деятельности структурных подразделений филиала.

Розничное обслуживание. В настоящее  время Костромской филиал ОАО АКБ «Росбанк»  предоставляет частным клиентам следующий перечень банковских продуктов и услуг: обслуживание личных счетов, включая расчеты и платежи; банковские вклады; программы нецелевого и овердрафтного кредитования,    экспресс-кредитования  в торговых точках, автокредитования и ипотечного кредитования; банковские карты ведущих мировых платежных систем; денежные переводы; услуги на фондовом рынке и операции с драгоценными металлами; аренда сейфовых ячеек; дополнительные услуги партнеров Банка, такие как страхование о приобретение ценных бумаг паевых инвестиционных фондов.

Обслуживание предприятий малого и среднего бизнеса. Костромской филиал ОАО АКБ «Росбанк»  активно развивает кредитование малого и среднего бизнеса, планомерно увеличивая свою долю на рынке. Большой интерес со стороны малого и среднего бизнеса к продуктам и услугам Банка объясняется следующими факторами: большая филиальная сеть обеспечивает возможность банковского обслуживания максимально близко к месту ведения бизнеса, а широкий спектр предлагаемых услуг позволяет удовлетворить все потребности клиентов Банка. В 2006 году Банк существенно расширил  круг предлагаемых услуг. Появились две новые программы:  «Кредитование руководителей предприятия малого и среднего бизнеса и индивидуальных предпринимателей» и «Овердрафт предприятиям малого и среднего бизнеса и индивидуальным предпринимателям». Костромской филиал ОАО АКБ «Росбанк» предлагает предприятиям малого и среднего бизнеса конкурентоспособные и отвечающие потребностям самых разнообразных клиентских групп банковские продукты и услуги, соответствующие требованиям современного бизнеса.

Обслуживание юридических лиц. В 2006 году ОАО АКБ «Росбанк» продолжил активно развивать свои операции  в этой сфере и достиг заметных результатов. Диверсифицированная клиентская база и широкий спектр предлагаемых финансовых услуг позволяют Банку, с одной стороны, обеспечить сбалансированность рискового профиля активов, а с другой – наиболее полно использовать преимущества системы перекрестных продаж банковских продуктов различным категориям клиентов.

В настоящее время продуктовый ряд Костромского филиала ОАО АКБ «Росбанк», предлагаемый юридическим лицам, включает: расчетно-кассовое обслуживание, включая дистанционное управление счетами и реализацию зарплатных проектов; кредитование; проектное финансирование; торговое и структурное финансирование; проведение конверсионных и депозитных операций; корпоративное финансирование и консультирование; депозитарные услуги; управление активами, включая перекрестные продажи продуктов доверительного управления.

Пассив баланса характеризует источники средств. Пассивные операции в значительной степени предопределяют условия, формы и направления использования банковских ресурсов, то есть состав и структуру активов (таблица 4).

Таблица 4

Структура пассива баланса Костромского филиала

ОАО АКБ «Росбанк» [21, 22]