Совершенствование финансирования социальных программ в РК на современном этапе его развития

     Анализ  оценки бюджетной  программы 002 «Пенсионная  программа».

     Бюджетная программа направлена на реализацию стратегического направления 4. «Управление риском уязвимости вследствие наступления старости, инвалидности, потери кормильца и иных социальных рисков» на достижение целей: 4.1. Обеспечение адекватности размеров пенсионных выплат; 4.2. Содействие повышению уровня социального обеспечения в случаях утраты трудоспособности, потери кормильца и по иным законодательно предусмотренным основаниям.

     Расходы на реализацию бюджетной  программы: план на финансовый год по данной программе составляет – 451445409,0 тыс.тенге, исполнение на 1 июля т.г.- 229074512,0 тыс.тенге, или 99,8% к плану на отчетный период. Обязательства приняты на сумму 229074512,0 тыс.тенге, до конца финансового года предстоит принять обязательства в сумме 500000,0 тыс.тенге.

     Исполнение  показателей бюджетной программы:

     В форме бюджетной программы план на год показателем количества определена среднегодовая численность получателей, так согласно стратегического плана  среднегодовая численность получателей определена в количестве 3320853 чел. согласно представленной аналитической информации министерства фактическое выполнение показателя на 1 июля 2009 года составило 3303131 чел., или 99,9% от годового показателя, в том числе: численность получателей базовой пенсионной выплаты -1662867 чел. при плане 1671689 чел., численность получателей солидарной пенсии за первое полугодие составила 1640233 чел. при плане 1648879 чел., численность получателей надбавок к пенсиям граждан, пострадавших вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском испытательном ядерном полигоне – 31 чел. при годовом плане 285 чел. или 11% от годового показателя.,

     Средний размер базовой пенсионной выплаты на финансовый год составляет 5487 тенге, удельный вес фактического объема выполненного показателя эффективности программы от величины показателя на год составляет 100%, средний размер солидарных пенсий на год составляет 17105 тенге, согласно представленной аналитической информации министерства фактическое выполнение показателя на 1 июля 2009 года составило 17404 тенге или 102% к плану. Увеличение размера связано с увеличением месячного расчетного показателя с 1 июля 2009 года и среднего размера пенсии на 25%.

     Анализируя  исполнение бюджетной программы по итогам первого полугодия т.г. установлено, что достигается предусмотренный показатель результата выполнения программы т.е. своевременная и полная выплата пенсий и пособий получателям, при этом в связи со снижением численности получателей по сравнению с прогнозной не достигается 100% достижение количественных показателей программы.

     Вместе  с тем, отмечаем, что по итогам реализации бюджетной программы сложно оценить качество выполнения бюджетной программы, поскольку показатель качества - снижение количества жалоб и обращений со стороны получателей, предусмотренный в форме бюджетной программы не измерим, так как определен в процентном отношении к предыдущему году, а также не предусмотрен показатель количества поступающих жалоб и обращений.

     Анализ  оценки бюджетной  программы 004 «Специальные государственные  пособия».

     Бюджетная программа направлена на реализацию стратегического направления 5. «Управление риском снижения дохода ниже установленного порогового минимума» на достижение цели: 5.2. Содействие снижению уровня бедности.

     Расходы на реализацию бюджетной программы: план на финансовый год – 45686215,0 тыс.тенге, исполнение на 1 июля т.г. 23211598,0 тыс.тенге, или 99,7% к плану на отчетный период. Обязательства приняты на сумму 23211598,0 тыс.тенге, до конца финансового года предстоит принять обязательства на сумму - 22474617,0 тыс.тенге.

     Исполнение показателей бюджетной программы:

     В форме бюджетной программы план на год показателем количества определена среднегодовая численность получателей, так согласно стратегического плана  среднегодовая численность получателей  спецгоспособий определена в количестве 1184594 чел., согласно представленной аналитической информации министерства фактическая среднегодовая численность получателей на 1 июля 2009 года составила 1161862 чел., удельный вес фактического объема выполненного показателя от величины показателя на год составляет 98%. Причина не достижения показателя связана со снижением численности получателей. Средний размер спецгоспособий составил 6014 тенге при плане 5915 тенге. Увеличение размера связано с увеличением месячного расчетного показателя с 1 июля 2009 года.

     Анализируя  исполнение бюджетной программы по итогам первого полугодия т.г. установлено, что достигается предусмотренный показатель результата выполнения программы т.е. своевременная и полная выплата спецгоспособий получателям.

     Вместе  с тем, по итогам реализации бюджетной программы сложно оценить качество выполнения бюджетной программы, поскольку показатель качества - снижение количества жалоб и обращений со стороны получателей и эффективности – отношение среднего размера СГП к величине непродовольственной части ПМ, предусмотренные в форме бюджетной программы не измеримы, так как определен в процентном отношении, а также не предусмотрен показатель количества поступающих жалоб и обращений.  

     За 2010 год доходы республиканского бюджета выполнены на 106,2 %, при плане 3413,8 млрд. тенге поступления составили 3626,2 млрд. тенге, или с превышением на 212,4 млрд. тенге.

     В республиканский бюджет по итогу 2010 года налоговых поступлений при плане 1886,9 млрд. тенге составило 2083,6 млрд. тенге или 110,4 %. По неналоговым поступлениям план выполнен на  119,6 %, по поступлениям от продажи основного капитала - на 90,0 % и по поступлениям трансфертов - на 100,5 %.  

     Таблица 3

     Расходы республиканского бюджета (без учета погашения займов) за 2010 год составили 4 284,0 млрд. тенге, или исполнены на 99,1% к плану финансирования по платежам на год в сумме 4321,4 млрд. тенге.

     Сумма неосвоения по республиканскому бюджету  составила - 37,5 млрд. тенге, или по сравнению с прошлым годом уменьшилась на 22,6 млрд. тенге. (Приложении 3)

     Факторы, повлиявшие на неисполнение бюджетных средств это - по объективным причинам - 14,1 млрд.  тенге, из них 1,8 млрд. тенге – экономия по результатом госзакупок и 6,6 млрд. тенге - нераспределенный решениями остаток средств по распределяемым бюджетным программам: 3,6 млрд. тенге - по резерву Правительства Республики Казахстан, 3,0 млрд. тенге - по представительским затратам

     Министерством образования и  науки - не освоено 3,4 млрд. тенге, из них по бюджетным программам 005 «Строительство и реконструкция объектов образования и науки» - 2,1 млрд. тенге, в связи с непредставлением документов, подтверждающих обоснованность платежей

     Министерством здравоохранения – 2,9 млрд. тенге, в том числе: по бюджетным программам 016 «Строительство и реконструкция объектов здравоохранения» - 1,7 млрд. тенге, из них 0,5 млрд. тенге с непредставлением актов выполненных работ из-за задержки поставки оборудования для кардиохирургического центра в г. Астане, 0,5 млрд. тенге с задержкой заключения Государственной экспертизы по изменению проекта по строительству кардиохирургичекого центра в г. Павлодаре, 0,2 млрд.тенге в связи с неустранением подрядчиком замечаний Государственной комиссии по строительству НИИ скорой медицинской помощи, 029 «Реформирование системы здравоохранения» - 0,6 млрд. тенге в связи с длительностью процедур прохождения оплаты во Всемирном Банке

     Министерством по чрезвычайным ситуациям  – 1,2 млрд. тенге, в связи с несвоевременным представлением актов выполненных работ, счетов-фактур и с несвоевременным проведением конкурсных процедур, а также несвоевременным принятием нормативных правовых актов по реализации бюджетных программ. (Приложение 4) 
 

     Таблица 4

     Расходы республиканского бюджета (без учета погашения займов) по состоянию на 1 марта 2011 года составили 641,4 млрд.тенге, или исполнены на 88,0 % к плану финансирования по платежам на отчетный период в сумме 729,0 млрд.тенге.

     Сумма неосвоения по республиканскому бюджету  составила 87,6 млрд.тенге, или по сравнению с аналогичным периодом прошлого года уменьшилась на 2,4 млрд.тенге.

     Факторы, повлиявшие на неосвоение бюджетных средств: объективные причины – 3,2 млрд.тенге (экономия по государственным закупкам – 0,2 млрд.тенге; снижение фактической потребности на выплату по сравнению с прогнозной, экономия по фонду оплаты труда, длительность процедур прохождения оплаты в Международных финансовых институтах – 3,0 млрд.тенге), субъективные причины – 84,4 млрд.тенге (несостоявшиеся конкурсы по государственным закупкам, из-за отсутствия конкурентной среды (отсутствие маркетингового анализа) – 1,3 млрд.тенге; несвоевременное проведение конкурсных процедур, перенос сроков их проведения, срыв поставщиками условий договора, несвоевременное предоставление актов выполненных работ, счетов-фактур – 51,5 млрд.тенге; неправильное помесячное распределение годовых планов – 0,8 млрд.тенге; несвоевременное принятие нормативных правовых актов по реализации бюджетных программ и другие причины – 30,8 млрд.тенге).

     Наибольшая  сумма неисполнения приходится на следующих  администраторов:

     Министерство  здравоохранения – 18,7 млрд.тенге, из них по бюджетным программам: 005 «Целевые трансферты на развитие областным бюджетам, бюджетам городов Астаны и Алматы на строительство и реконструкцию объектов здравоохранения и областному бюджету Алматинской области и бюджету города Алматы для сейсмоусиления объектов здравоохранения» - 7,6 млрд.тенге, 103 «Межсекторальное и межведомственное взаимодействие по вопросам охраны здоровья граждан» - 5,3 млрд.тенге, в связи с задержкой выхода постановления о распределении средств программы между ведомствами, 003 «Подготовка специалистов с высшим, послевузовским образованием и оказание социальной поддержки обучающимся» - 1,2 млрд.тенге, в связи с поздним представлением актов выполненных работ, 010 «Целевые текущие трансферты областным бюджетам, бюджетам городов Астаны и Алматы на обеспечение и расширение гарантированного объема бесплатной медицинской помощи» - 1,1 млрд.тенге по причине отсутствия Соглашения с Акимами и задержки выхода постановления Правительства РК по трансфертам;