Совершенствование финансирования социальных программ в РК на современном этапе его развития

     Целевые трансферты на развитие здравоохранения 

     Утвержденные  на 2008 год целевые трансферты на строительство, реконструкцию объектов здравоохранения в размере 69,9 млрд. тенге при уточнении бюджета сокращены на 26,2 млрд. тенге и составили 43,7 млрд. тенге, из них освоено 42,9 млрд. тенге, или 98,2 процента.  

     Министерством финансов осуществлен анализ результативности и эффективности использования бюджетных средств (анализ целевых показателей, промежуточных мероприятий) администраторами республиканских бюджетных программ по итогам первого полугодия 2009 года.(Приложение 2) 

     Таблица 2 (тыс. тенге)

     Министерству  здравоохранения  Республики Казахстан в республиканском бюджете на 2009 год предусмотрены средства в сумме 185883716,0 тыс.тенге на реализации 35 бюджетных программ, в том числе по текущим бюджетным программам по 28 на сумму 104537520,0 тыс.тенге и по 7 программам развития на сумму 81346196,0 тыс.тенге.

           Исполнение по состоянию  на 1 июля текущего года составило в сумме 76946469,1 тыс.тенге, или 96,8% к плану на отчетный период в сумме 79475069,5 тыс.тенге и 41,4% к плану на год. Сумма неосвоения бюджетных средств составила в сумме 2528600,4 тыс.тенге.

     При плане финансирования по обязательствам на отчетный период 171996267,0 тыс.тенге, приняты обязательства на сумму 97822434,4 тыс.тенге. До конца финансового года предстоит принять обязательства на сумму 42775164,2 тыс.тенге. Сумма не принятых обязательств на отчетный период составила в сумме 88061281,6 тыс.тенге.

     Постановлением  Правительства Республики Казахстан  от 23 декабря 2008 года №1213 утвержден  Стратегический план Министерства здравоохранения  на 2009-2011 годы, в котором  определены  три стратегических направления  деятельности  министерства соответствующих стратегическим целям государства, в частности: укрепление здоровья граждан, повышение эффективности управления системой здравоохранения, развитие кадровых ресурсов и медицинской науки

     Для реализации стратегической  цели государства  по  укреплению здоровья граждан Министерством здравоохранения предусмотрено стратегическое направление «Укрепление здоровья граждан», целью которого является Охрана здоровья матери и ребенка.

     В форме бюджетной программы показатель количества предусмотрен по 35 бюджетным  программам, показатель качества по 10 бюджетным программам, показатель эффективности по 10 бюджетным программам,  показатель результата по 18 бюджетным программам. 

     Для осуществления анализа по оценке целевых показателей Стратегического  плана развития за первое полугодие текущего года были рассмотрены 3 бюджетные программы Министерства здравоохранения.

     Стратегическое  направление бюджетной программы 016 «Строительство и реконструкция  объектов здравоохранения» направлено на реализацию повышения эффективности управления системой здравоохранения, а также основными задачами являются рационализация сети здравоохранения с приоритетным развитием первичной медицинской санитарной помощи.

     В случае проведения анализа затрат на единицу объекта в соответствии со стратегическим планом, то средние затраты из вышеуказанной суммы будут приходить только по трем объектам. В этой связи показатели количества указанные в стратегическом плане не отражают действительную картину строительства. Отсутствие в Стратегическом плане по бюджетной программе, реализация которой направлена на выполнение инвестиционных проектов, конкретного перечня  объектов, не позволяет сделать анализ  на какой стадии освоения  находится объект, строительство которого финансируется за счет средств бюджета.

     Кроме того, при представлении аналитической  информации по Стратегическому плану  развития по данной бюджетной программе  администратором не указаны выполнение объемов по видам работ, что затруднило проведение анализа затрат на единицу 

     В республиканском бюджете на 2009 год по бюджетной программе 030 «Оказание гарантированного объема бесплатной медицинской помощи на республиканском уровне» предусмотрены средства в сумме 23161479,0 тыс.тенге, исполнение по состоянию на 1 июля 2009 года составило в сумме 11817133,3 тыс.тенге, или 99,9% к плану на отчетный период и 51,0% к плану на год. Сумма неосвоения бюджетных средств составила в сумме 14075,7 тыс.тенге. Основными причинами неосвоения бюджетных средств являются несвоевременное представление документов к оплате поставщиками услуг государственным учреждениям.

     Бюджетная программа направлена на реализацию стратегического направления Укрепление здоровья граждан и на достижение цели Охрана здоровья матери и ребенка, Снижение бремени социально-значимых заболеваний и Снижение бремени травматизма

     На  реализацию стратегического направления  в 2009 году предусмотрены 9 количественных показателей.

     По  бюджетной программе «Оказание  гарантированного объема бесплатной медицинской  помощи на республиканском уровне»  Министерства здравоохранения РК  за первое полугодие текущего года оказаны высокоспециализированная медицинская помощь 26232 больным (53,3% к годовому показателю) со средней стоимостью 235,6 тыс.тенге;  2792 человеку оказана специализированная медицинская помощь в республиканских реабилитационных центрах соматического профиля и санаториях, средняя стоимость составила 185,7 тыс.тенге. По всем  показателям, характеризующим укрепление здоровья граждан наблюдается снижение.

     Министерству  образования и  науки Республики Казахстан в республиканском бюджете на 2009 год предусмотрены средства в сумме 225676578,6 тыс.тенге на реализации 47 бюджетных программ, в том числе по текущим бюджетным программам по 39 на сумму 132421135,6 тыс.тенге и по 8 программам развития на сумму 93255443,0 тыс.тенге.

     Исполнение  по состоянию на 1 июля текущего года составило в сумме 105697386,7 тыс.тенге, или 95,0% к плану на отчетный период в сумме 111254319,4 тыс.тенге или 46,8% к  плану на год. Сумма неосвоения бюджетных средств составила в сумме 5556932,7 тыс.тенге.

     При плане финансирования по обязательствам на отчетный период 175062449,4 тыс.тенге, приняты  обязательства на сумму 118905983,4 тыс.тенге. До конца финансового года предстоит  принять обязательства на сумму 106770595,2 тыс.тенге.  Сумма не принятых обязательств на отчетный период составила в сумме 56156466,0 тыс.тенге.

     Постановлением  Правительства Республики Казахстан  от 23 декабря 2008 года № 1207 утвержден  Стратегический план Министерства образования  и науки на 2009-2011 годы, в котором  определены  четыре стратегических направления деятельности  министерства соответствующих стратегическим целям государства, в частности:

     1. Обеспечение доступности качественного образования,

     2. Научное и научно-техническое  обеспечение базовых отраслей экономики и социальной сферы,

     3. Создание условий для развития  детей и молодежи, вовлечения  их в социально-экономическое развитие страны,

     4. Повышение эффективности управления  и финансирования системы образования  и науки

     В форме бюджетной программы показатель количества предусмотрен по  47 бюджетным программам, показатель качества по 12 бюджетным программам, показатель эффективности по 16 бюджетным программам,  показатель результата по 45 бюджетным программам. 

     Для осуществления анализа по оценке целевых показателей Стратегического  плана развития за первое полугодие текущего года была рассмотрена бюджетная программа 055 «Фундаментальные и прикладные научные исследования»  Министерства образования и науки.

     Стратегическое  направление данной бюджетной программы  направлено на реализацию научного и научно-технического обеспечения базовых отраслей экономики и социальной сферы, на достижение целей: конкурентоспособности и сбалансированности системы науки, обеспечивающей получение, генерирование  и передачу востребованных для устойчивого инновационного развития страны и выполнения 4 задач: создание современной и научной инфраструктуры, подготовка высококвалифицированных научных и инженерных кадров, проведение совместных научных исследований с ведущими научными центрами мира, и привлечение зарубежных ученых, повышение качества научных исследований.

     Министерству  по чрезвычайным ситуациям  Республики Казахстан в республиканском бюджете на 2009 год предусмотрены средства в сумме 57199138,2 тыс.тенге на реализацию 10-и бюджетных программ, в том числе 9 текущих бюджетных программ и 1 - программа развития. При плане финансирования по обязательствам на отчетный период 37226698,2 тыс.тенге, приняты обязательства на сумму 31678876,3 тыс.тенге. Исполнение составило 25477586,1 тыс.тенге, или 90,1% к плану по платежам на отчетный период. Сумма неисполнения составила 2 786 529,1 тыс.тенге.

     Бюджетные программы министерства реализуются  в рамках 3-х стратегических направлений. Всего по 10-и бюджетным программам общее количество показателей 74, в  том числе: показатели количества – 31, качества – 11, эффективность – 15 и результата – 17. Из них по 5 программам  отсутствуют показатели качества, по 3 программам отсутствует показатель эффективности.

           Для проведения анализа  по итогам полугодия были выбраны 2 бюджетные программы министерства: 002 «Предупреждение и ликвидация чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера»,  003 «Строительство и реконструкция объектов  защиты от чрезвычайных ситуаций».

     Анализ  оценки бюджетной  программы 002 «Предупреждение  и ликвидация чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера»

     Бюджетная программа направлена на реализацию стратегического направления: 3.2. «Предупреждение, снижение тяжести и эффективная  ликвидация последствий чрезвычайных ситуаций природного характера» и на достижение цели «Защита граждан, территории от землятресений, паводков, селевых потоков, снежных заносов и лавин».

     Расходы на реализацию бюджетной  программы: план на финансовый год - 18 889 046,0 тыс.тенге, исполнение на 1 июля т.г. 8874118,9 тыс.тенге, или 90,5% к плану на отчетный период. Обязательства приняты в сумме 10215072,0 тыс.тенге, до конца финансового года предстоит принят обязательства на сумму 8673974,0 тыс.тенге.

     Исполнение  показателей бюджетной  программы

     Согласно  Стратегическому плану по данной бюджетной программе предусмотрено достижение таких количественных показателей: «Количество часов налетов воздушной техники»; «Количество ремонтно-восстановительных работ селезащитных сооружений, отремонтированных гидропостов, диспетчерских пунктов, складов аварийного запаса, сейсмополигонов, сейсмостанций и пр.»; «Количество открытых постов службами наблюдения и оповещения, в том числе: постоянных, сезонных»; «Количество превентивных мероприятий по опорожнению моренных озер, очистка эвакуационных каналов»; «Количество профилактических спусков снежных лавин», по данным показателям фактическое исполнение составило в среднем 60-90 %. На основании представленной аналитической информации министерства все мероприятия проводятся в соответствии с утвержденным планом на 2009 год, а также в соответствии с фактически произошедшими ЧС.