Федеральное агентство по образованию Российской Федерации 

Государственное образовательное учреждение высшего  профессионального образования 

«Южно-Уральский  государственный университет»» 

Факультет «Экономика и Управление»

Кафедра «Экономика и финансы»  
 
 

Финансовое  планирование и анализ 
 
 

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА 
К КУРСОВОМУ ПРОЕКТУ

по дисциплине финансовый менеджмент

ЮУрГУ - 080105.2009.416.35 ПЗ КП

 

АННОТАЦИЯ 

      Малыхин Г.А. Финансовое планирование и анализ. - Челябинск: ЮУрГУ, ЭиУ, 2009, 45 с., 1 ил., 28 таблиц. Библиография литературы - 5 наименований. 

     В курсовом проекте разрабатывается  бюджет предприятия на один год, в  разработке учитываются инвестиционные задачи и их целесообразность, решаются задачи управления дебиторской задолженностью, предлагается план погашения старых задолженностей предприятия, рассматривается  и обосновывается привлечение краткосрочного займа. Также в работе составлена прогнозная отчетность предприятия  на конец рассматриваемого периода  и проведен ее финансовый анализ. 

ОГЛАВЛЕНИЕ 

ВВЕДЕНИЕ 4

1 БАЛАНС НА НАЧАЛО  ГОДА ПО ИСХОДНЫМ  ДАННЫМ 5

2 БЮДЖЕТ ПРЕДПРИЯТИЯ  НА ТЕКУЩИЙ ГОД 7

      2.1 План сбыта 7

      2.2 Производственная программа 9

      2.3 Сметы расходов 10

      2.4 Обобщенная смета (прогнозный план прибыли и убытка) 16

      2.5 Кассовый план (прогнозный план движения денежных средств) 18

3 ИНВЕСТИЦИОННЫЙ АНАЛИЗ 21

      3.1 Выбор источника финансирования инвестиционного проекта 21

      3.2 Оценка целесообразности инвестиционного проекта 24

4 ОЦЕНКА ЦЕЛЕСООБРАЗНОСТИ  ИЗМЕНЕНИЯ КРЕДИТНОЙ  ПОЛИТИКИ ПРЕДПРИЯТИЯ 26

5 ПЛАН ПОГАШЕНИЯ  СТАРЫХ ЗАДОЛЖЕННОСТЕЙ 30

6 ВЫБОР ИСТОЧНИКА  КРАТКОСРОЧНОГО ФИНАНСИРОВАНИЯ 32

7 ОЦЕНКА ВОЗМОЖНОСТИ  ИНВЕСТИРОВАНИЯ ВРЕМЕННО  СВОБОДНЫХ ДЕНЕЖНЫХ  СРЕДСТВ ПРЕДПРИЯТИЯ 37

8 ПРОГНОЗ ФИНАНСОВЫХ  ДОКУМЕНТОВ НА  КОНЕЦ ГОДА 38

9 ФИНАНСОВЫЙ АНАЛИЗ 41

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 45

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 46 

 

ВВЕДЕНИЕ 

     Основная цель курсового  проекта – составление бюджета  предприятия на один год, принятие решения  об инвестициях в активы, управление дебиторской задолженностью, оценка возможности привлечения краткосрочного кредита. Означенные цели актуальны для предприятия в любое время; сейчас, когда экономика находится в состоянии кризиса, задачи кредитования и управления задолженностью клиентов актуальны особенно.

 

1 БАЛАНС НА НАЧАЛО ГОДА ПО  ИСХОДНЫМ ДАННЫМ 

     На  основании исходных данных составим баланс предприятия на начало года и представим его в агрегированном виде. 

Таблица 1 – Баланс на начало года

В рублях

 

     Как видно из представленного баланса, большую часть активов предприятия  составляют основные средства, пассивов – собственный капитал. Собственных  оборотных средств достаточно для  поддержания ликвидности на должном  уровне, главным образом за счет крупных запасов.

   Также предприятие имеет задолженность  перед бюджетом по налогам и сборам и банком по привлеченному краткосрочному кредиту. Данные обязательства в  планируемом периоде должны быть полностью погашены.

   На  основе исходных данных разрабатываем  бюджет предприятия. Обычно он состоит  из двух частей: текущего бюджета – плана доходов и расходов, отражающего результаты оперативной деятельности, и финансового бюджета, включающего в себя прогнозную финансовую отчетность и инвестиционный план.

 

2 БЮДЖЕТ ПРЕДПРИЯТИЯ НА ТЕКУЩИЙ  ГОД

 

     Текущий бюджет включает в себя следующие  документы:

• план сбыта;
• производственную программу;
• сметы расходов;
• обобщенная смета расходов (прогнозный план прибыли и убытка);
• кассовый план.

     2.1 План сбыта

 

     Планирование  производственного процесса предприятия  начинается с определения объемов  продаж и составления плана сбыта.

     Годовой план продаж составляется на основе прогнозных объемов продаж из исходных данных с разбивкой по кварталам и  месяцам. Попутно составляется график поступления денежных средств от покупателей с учетом инкассации. 

                        Таблица 2 – План сбыта

     За  год предприятие произведет и  продаст 3100 единиц изделий на 3410000 рублей.

Таблица 3 – График ожидаемых поступлений денежных средств

     В рублях

 

     Следовательно, к концу года предприятие получит 3 001 900 рублей от покупателей.

     2.2 Производственная  программа

 

     Производственная  программа рассчитывается так, чтобы  обеспечить планируемые продажи  и желаемый запас готовых изделий  на конец периода. 

Таблица 4 – Производственная программа предприятия