Бюджет предприятия на 1 год

Автор: Пользователь скрыл имя, 10 Декабря 2011 в 16:28, курсовая работа

Описание работы

Основная цель курсового проекта – составление бюджета предприятия на один год, принятие решения об инвестициях в активы, управление дебиторской задолженностью, оценка возможности привлечения краткосрочного кредита. Означенные цели актуальны для предприятия в любое время; сейчас, когда экономика находится в состоянии кризиса, задачи кредитования и управления задолженностью клиентов актуальны особенно.

Содержание

ВВЕДЕНИЕ 4
1 БАЛАНС НА НАЧАЛО ГОДА ПО ИСХОДНЫМ ДАННЫМ 5
2 БЮДЖЕТ ПРЕДПРИЯТИЯ НА ТЕКУЩИЙ ГОД 7
2.1 План сбыта 7
2.2 Производственная программа 9
2.3 Сметы расходов 10
2.4 Обобщенная смета (прогнозный план прибыли и убытка) 16
2.5 Кассовый план (прогнозный план движения денежных средств) 18
3 ИНВЕСТИЦИОННЫЙ АНАЛИЗ 21
3.1 Выбор источника финансирования инвестиционного проекта 21
3.2 Оценка целесообразности инвестиционного проекта 24
4 ОЦЕНКА ЦЕЛЕСООБРАЗНОСТИ ИЗМЕНЕНИЯ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ ПРЕДПРИЯТИЯ 26
5 ПЛАН ПОГАШЕНИЯ СТАРЫХ ЗАДОЛЖЕННОСТЕЙ 30
6 ВЫБОР ИСТОЧНИКА КРАТКОСРОЧНОГО ФИНАНСИРОВАНИЯ 32
7 ОЦЕНКА ВОЗМОЖНОСТИ ИНВЕСТИРОВАНИЯ ВРЕМЕННО СВОБОДНЫХ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ПРЕДПРИЯТИЯ 37
8 ПРОГНОЗ ФИНАНСОВЫХ ДОКУМЕНТОВ НА КОНЕЦ ГОДА 38
9 ФИНАНСОВЫЙ АНАЛИЗ 41
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 45
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 46

Скачать полностью (267.81 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Работа содержит 1 файл

оформление1.docx

— 271.54 Кб (Скачать)

                                                               1 –   –––––

                                                                       100 

          где Ф – потребность в краткосрочном  финансировании, руб.;

      Пс  – процент по ссуде, %.

 

               Таблица 21 – Принятие решения о целесообразности привлечения краткосрочного кредита

     В рублях

Показатель Значение
Величина  основного долга краткосрочного кредита в 1 квартал 48286
Проценты  за кредит 1811
Кассовый  остаток 2 квартала 16 496
 

     Решение о привлечении средств в первый квартал нецелесообразно из-за недостатка средств для покрытия долга.  Далее  рассмотрим вариант финансирования с помощью дебиторской задолженности. Вариант финансирования с помощью  ссуды под залог дебиторской  задолженности следует рассматривать, если требуемая дополнительная ссуда, увеличенная в 1,2 раза, меньше имеющейся  дебиторской задолженности.

        Таблица 22– Принятие решения о целесообразности привлечения ссуды под залог дебиторской задолженности

В рублях

Показатель Значение
Величина  дебиторской задолженности предполагаемой в залог 2100
Требуемая дополнительная ссуда, увеличенная  в 1,2 раза 55770
Решение о привлечении кредита в 1 квартал Не целесообразно
 

     Так как величина дебиторской задолженности  не удовлетворяет условию залога, то предприятию остается воспользоваться  вариантом финансирования дефицита с помощью ссуды под залог  товарно-материальных ценностей.

     Сумма кредита под залог товарно-материальных ценностей рассчитывается по формуле:

                                                                        Ф +  Р        

                                                  К  =    ––––––––––––––––                                                 (13)             

                                                                           Пс

                                                             1 –  ––––––––––   

                                                                           100 

      где Р – складские расходы, руб.

     Таким образом, для покрытия текущего дефицита в 1 квартале предприятие должно привлечь ссуду под залог товарно-материальных ценностей.

    Таблица 23 – Выбор источника краткосрочного финансирования

     В рублях

Наименование  данных Квартал Итого
1 2 3 4
    Ссуда под залог ТМЦ:  - - - - -
       размер ссуды 53307 0 0 0 53307
       расходы:  6832 0 0 0 6832
       процент по ссуде  2932 0 0 0 2932
       складские расходы  3900 0 0 0 3900
    Погашение ссуды  - 53307 - - -
    Итого дополнительный поток 54947 0 0 0 54947
    В т.ч.экономия на расчетах  с бюджетом 1640 0 0 0 1640
    Итого дополнительный отток 6832 53307 0 0 60139
    Чистый дополнительный поток 48115 -53307 0 0 -5192
    Откоррект. чистый денежный поток 640 4664 40 156 88 746 134206
    Откоррект. остаток на конец  периода 6640 11304 51460 140206 -
 

     Таким образом предприятие привлекает краткосрочную ссуду под залог  товарно-материальных ценностей в  размере 53 307 рублей.

 

7 ОЦЕНКА ВОЗМОЖНОСТИ ИНВЕСТИРОВАНИЯ  ВРЕМЕННО СВОБОДНЫХ ДЕНЕЖНЫХ  СРЕДСТВ ПРЕДПРИЯТИЯ

 

     Из  всех возможных направлений инвестирования рассмотрим только размещение временно свободных денежных средств на счетах до востребования. Временно свободные  денежные средства текущего квартала вкладываются в начале следующего квартала. Полученные проценты облагаются налогом  по общей ставке.

    Таблица 24 – Инвестирование временно свободных денежных средств

 В  рублях

Наименование  данных Квартал Итого
1 2 3 4
    Кассовый остаток на начало  квартала 6000 6640 11304 45360 -
    Чистый денежный поток  640 4664 40156 88746 -
    Вклад до востребования (возврат) 0 0 6304 40360 46663
    Дополнительный поток:  - - 268 1983 2251
    процент по вкладу  0 0 268 1983 2251
    Дополнительный отток:  0 0 64 476 540
    на расчеты с бюджетом  0 0 64 476 540
    Откорректированный кассовый остаток  на конец периода 6640 11304 45360 95254 -
    Требуемый минимум денежных средств 5000 5000 5000 5000 -
    Возможная сумма вклада до  востребования 0 6304 40360 90254 -
 

     Соответственно, предприятие может разместить на счетах до востребования 46663 рубля и  получить прибыль в виде процентов  в сумме 2251 рубль.

 

8 ПРОГНОЗ ФИНАНСОВЫХ ДОКУМЕНТОВ  НА КОНЕЦ ГОДА

 

     Результаты  планирования финансово–хозяйственной  деятельности предприятия на конец  года обобщим в следующих финансовых документах:

     – прогнозный отчет о движении денежных средств (табл. 25);

     – прогнозный отчет о финансовых результатах (табл. 26);

     – прогнозный баланс (табл. 27). 

Таблица 25 – Прогнозный отчет о движении денежный средств

                                                                                                                            В рублях

Наименование  показателя Сумма В том  числе:
по  текущей деятельности по инвестицион. деятельности по финан. деятель-ности
    1. Остаток денежных средств на  начало года 6 000 - - -
    2. Поступило ден. средств всего 3 213 614 - - -
    в том числе:   - - -
    выручка  от реализации продукции 3 158 056 3 158 056 - 55 558
    кредиты, займы  53 307 - - 53 307
    проценты по фин. вложениям 2 251 - - 2 251
    прочие поступления * 0 - - -
    3. Направлено денежных средств  всего: 3 124 361 2 954 558 - 169 802
     в том числе:    - - -
     на оплату приобретенных товаров 435 497 435 497 - -
     на оплату труда 1 788 480 1 788 480 - -
     на оплату общезаводских накладных  расходов  408 008 408 008 - -
    на оплату управленческих и  коммерческих расходов 172 320 172 320 - -
     на оплату процентов по кредитам, займам (вместе со складскими  расходами) 19 832 - - 19 832
     на финансовые вложения 46 663 - - 46 663
     на погашение долга по кредитам  и займам 103307 - - 103307
     на расчеты с бюджетом 135 253 135 253 - -
     на погашение кредиторской задолженности  15 000 15 000 - -
    4. Остаток денежных средств на  конец года 95 254 - - -

             Таблица 26 - Прогнозный отчет о финансовых результатах

В рублях

Наименование  данных Показатель
Выручка от реализации продукции 3 382 720
Себестоимость реализации продукции 2 708 431
Коммерческие  и управленческие расходы 172 320
Прибыль от реализации продукции 501 969
Дополнительный  доход 0
Прибыль от хозяйственной деятельности 501 969
Проценты  к получению 2 251
Проценты  к уплате (со складскими) 19 832
Прочие  операционные доходы 0
Прочие  операционные расходы 0
Прибыль от финансовой деятельности -17 581
Прочие  внереализационные доходы 0
Прочие  внереализационные расходы 0
Прибыль отчетного периода 484 388
Налог на прибыль 116 253
Отвлеченные средства -
Нераспределенная  прибыль отчетного периода 368 135
 

     По  данным отчета о прибылях и убытках  предприятие получит прибыль в размере 368 135 рублей. 

   Таблица 27 – Прогнозный баланс

В рублях

АКТИВ Значение ПАССИВ Значение
1. Текущие активы - 5. Текущие обязательства 0
1.1. Наличные 95 254 5.1. Кредиты банков 0
1.2. Дебиторская задолженность 226 764 5.2. Прочие займы -
1.3. Запасы материалов 66933 5.3. Кредиторская  задолженность -
1.4. Готовая продукция 4 397 5.3.1. Задолженность  поставщикам 23976
1.5. Краткосрочные финансовые вложения 46 663 5.3.2.  Задолженность  бюджету 0
1.6. Итого текущие активы 440 011 5.4. Итого текущие  обязательства  23976
2. Имущество, находящееся в залоге 0   -
3. Основные активы - 6. Долгосрочные  обязательства 50000
3.1. Земля 5 400 7. Собственный  капитал  
3.2. Оборудование 433 500 7.1. Уставный  капитал 68 000
3.3. Амортизация 218800 7.2. Нераспределенная  прибыль 518 135
3.4. Итого основной капитал 220 100 7.3. Итого собственный  капитал 586 135
4. Итого активы 660 111 8. Итого пассивы 660 111

Информация о работе Бюджет предприятия на 1 год