Экономико-статистический анализ прибыли от реализации в совокупности условных предприятий (с 71 по 91)

Автор: Пользователь скрыл имя, 18 Декабря 2012 в 11:50, курсовая работа

Описание работы

Цель данной курсовой работы – выявление факторов влияющих на прибылью с помощью статистических методов. Для решения поставленной цели ставились и выполнялись следующие задачи:
1. Рассмотреть сущность прибыли.
2. Освоить методику проведения группировок статистических данных.
3. Освоить методику расчета средних величин, абсолютных и относительных показателей вариации.
4. Освоить методику расчета показателей динамического ряда и проведения прогнозирования на основе аналитического выравнивания с использованием различных функций (прямая, степенная, показательная, экспоненциальная и т. д.)
5. Освоить методику проведения корреляционного анализа.

Содержание

Введение ……………………………………………………………………….. 3
1. Экономическая сущность рассматриваемых категорий (прибыли) ……. 5
2. Группировка условных предприятий по уровню прибыли и характеристика выделяемых материалов ………………………………... 9
3. Определение средних характеристик в разрезе групп и выявление их колеблимости ……………………………………………………………… 16
4. Анализ динамики прибыли за 9 лет и прогнозирование …..…………… 25
5. Корреляционный анализ зависимости прибыли от факторных признаков ………………………………………………………………………………. 31
Выводы и предложения ………………………………………………………. 36
Список использованной литературы ……………………………..………….. 37

Работа содержит 1 файл

статистика.doc

— 689.50 Кб (Скачать)

Особенность интервального  ряда состоит в том, что его  уровни характеризуют собой суммарный  итог какого либо явления за определенный отрезок времени. Они зависят  от продолжительности этого периода времени, их можно суммировать, как не содержащие повторного счета.

Особенность моментного ряда состоит в том, что его  уровни, как правило, содержат элементы повторного счета, например число вкладов  населения, учитываемых за январь, существует и в настоящее время, являясь единицами совокупности в июне. В результате чего суммировать уровни ряда не целесообразно.

3. В зависимости  от расстояния между уровнями  ряды динамики под разделяются  на ряды динамики с равноотстоящими  уровнями и не равноотстоящими уровнями во времени.

4. В зависимости  от наличия основной тенденции  изучаемого процесса ряды динамики  подразделяются на стационарные  и нестационарные.

Если математическое ожидание значения признака и дисперсия  постоянны, не зависят от времени, процесс считается стационарным и ряды динамики также называются стационарными. Понятие сопоставимости рядов динамики

Система показателей изменения уровней  ряда динамики.

При формировании системы показателей изменения  уровней ряда динамики принято сравниваемый уровень называть отчетным, а уровень, с которым производят сравнение – базисным.

К некоторым  показателям изменения уровней ряда динамики относятся:

1. Абсолютный  прирост – характеризует размер увеличения (или уменьшения) уровня ряда за определенный промежуток времени. Физически он означает абсолютную скорость роста (снижения) процесса (явления).

2. Коэффициент роста отражает относительное изменение абсолютных уровней ряда по сравнению с предыдущим (Кцеп) и базисным уровнем (Кбаз). Цепные коэффициенты характеризуют движение за отдельные годы, а базисные – за произвольный период.

3. Темп роста – показатель, получаемый умножением коэффициента роста на 100%

4. Темп прироста  – показатель, характеризующий относительную скорость изменения уровня ряда в единицу времени. Физически темп прироста показывает, на какую долю (или процент) уровень данного периода или момента времени больше (или меньше) базисного уровня. Он представляет собой отношение абсолютного прироста к уровню ряда, принятого за базу 100.

5. Средний уровень ряда динамики – для интервальных рядов с равноотстоящими уровнями средний уровень находится по формуле средней арифметической простой, а для не равноотстоящих уровней - по средней арифметической средней взвешенной.

6. Средний абсолютный прирост – определяется как средняя арифметическая простая.

7. Средний темп роста.

8. Средний темп прироста – Определяется через значение среднего темпа прироста.

Исследование  рядов имеет большое значение и для технических, и для экономических  систем.

Таблица 4.1 – Анализ динамики стоимости активов условного предприятия "Г".

Годы

 

Активы млн.руб

Абсолютный

Коэффициент

Темп роста, %

Темп прироста, %

Абсолютное

   

прирост, млн.руб.

роста

 

         

знач  в 1%, млн.руб

   

Цепн

Базис

Цепн

Базис

Цепн

Базис

Цепн

Базис

Цепн

1

1584

-

-

-

-

-

-

-

-

-

2

1654

70

70

1,044

1,044

104,4

104,4

4,4

4,4

0,67

3

2135

481

551

1,291

1,348

129,1

134,8

29,1

34,8

3,73

4

1654

-481

70

0,775

1,044

77,5

104,4

-22,5

4,4

-6,21

5

1456

-198

-128

0,880

0,919

88,0

91,9

-12,0

-8,1

-2,25

6

1350

-106

-234

0,927

0,852

92,7

85,2

-7,3

-14,8

-1,14

7

2056

706

472

1,523

1,298

152,3

129,8

52,3

29,8

4,64

8

1389

-667

-195

0,676

0,877

67,6

87,7

-32,4

-12,3

-9,87

9

1156

-233

-428

0,832

0,730

83,2

73,0

-16,8

-27,0

-2,80

В среднем

1603,8

-53,5

 

0,962

 

96,2

 

-3,8

 

14,08


 

Продуктивность активов в условном предприятии "Г" за исследуемый период колеблется от 1156 млн.руб. в 9 году, что является минимальным значением до 2135 млн.руб. в 3 году, что является максимальным уровнем за период исследования. В 3 году  прослеживается рост продуктивности на 29,1 %, по сравнению с прошлым годом,  и на 34,8 % по сравнению со 2 годом. Что касается 2-ого года, то  по сравнению с 1-ым годом продуктивность  в условном предприятии "Г" снизилась против  предыдущего года на 70 млн.руб. или в 1,044 раза.

Анализ динамических рядов осуществляется так же через систему средних показателей, которая  включает:

Среднегодовой абсолютный прирост согласно формуле:

∆у= Yn-Yo / n-1 = (1156 -1584) : 9-1 = -53,5 млн.руб.

Среднегодовой коэффициент роста:

Кр =   n-1√Уп / Уо   =  8√1156 / 1584 = 8√0,729  = 0,962

Среднегодовой темп роста 

Тр = Кр × 100% = 0,962 × 100 % = 96,2 %

Среднегодовой темп прироста Тпр

Т пр= Тр – 100% = 96,2 % – 100 =  -3,8 %

Среднегодовое значение 1% прироста П = Аn/Тпр  = -53,5 / -3,8= 14,08

Средние характеристики ряда динамики  показали, что средняя стоимость активов за 9 лет составляет  1603,8 млн.руб. при этом происходит ежегодное снижение на -53,5 млн.руб. или -3,8 %.

Для выявления  тенденции используем уравнение прямой ŷ = а ± вt

а = å у / п,

 где п  – количество показателей

   у – уровень продуктивности

в = å уt / åt²

 

 

 

Таблица 4.2 – Выявление тенденции стоимости активов в условном предприятии "Г".

Годы

Активы, млн.руб.

t2

уt

ŷ

У - ŷ

(У – ŷ)2

1

1584

16

-6336

1801,8

-217,8

47436,8

2

1654

9

-4962

1752,3

-98,3

9662,9

3

2135

4

-4270

1702,8

432,2

186796,8

4

1654

1

-1654

1653,3

0,7

0,5

5

1456

0

0

1603,8

-147,8

21844,8

6

1350

1

1350

1554,3

-204,3

41738,5

7

2056

4

4112

1504,8

551,2

303821,4

8

1389

9

4167

1455,3

-66,3

4395,7

9

1156

16

4624

1405,8

-249,8

62400,0

Итого

14434

60

-2969

14434

 

678097,6


 

а = 14434 / 9 = 1603,8

в = -2969 / 60 = -49,5

Уравнение тенденции  примет вид: ŷ = 1603,8 – 49,5 t

Проверим, как отклоняются фактические значения стоимости активов от линии трендов. Вычислим:

1. Показатель  абсолютной колеблимости:

S =    √å(y- ŷ) ²/n = √678097,6 / 9 = √75344,2 = 274,5 млн.руб.

2. Показатель  относительной колеблимости:

V = S / y(a) × 100 % = 274,5 / 1603,8 × 100 = 17,1 %

  1. Вычислим коэффициент устойчивости

Куст = 100 – V = 100 – 17,1 = 82,9 %

Фактическое значение отклонений от линии тренда на величину 274,5 млн.руб. в большую или меньшую  сторону, не дальше в среднем на 9 лет или на 17,1 % т.к. коэффициент  вариации не превышает 33% значит стоимость активов по годам является устойчивой.

Рисунок 4 –  Фактические и выровненные значения активов в условном предприятии "Г".

Рисунок 5 –  Фактические и выровненные значения активов в условном предприятии "Г".

По нашей  параболе стоимость активов увеличились на 120,3 с замедлением числом -16,98.

5. Корреляционный анализ зависимости прибыли от факторных признаков

 

Корреляционная связь  – это связь, где воздействие отдельных факторов проявляется только как тенденция (в среднем) при массовом наблюдении фактических данных.

Изучение корреляционной связи имеет две цели:

1. измерение параметров уравнения, выражающего зависимость средних величин результативного признака от значений одного или нескольких факторных признаков,

2. измерение тесноты связи двух (или большего числа) признаков между собой.

Проведем корреляционный метод.

Таблица 5.1 – Исходные данные для корреляционного анализа.

№ п/п

у

х1

х2

х3

71

240

25200

105

388

72

450

43650

97

358

73

420

37800

90

356

74

270

25920

96

380

75

260

26780

103

290

76

430

46440

108

595

77

420

45780

109

586

78

410

43870

107

555

79

130

13000

100

360

80

150

14700

98

380

81

547

39931

73

582

82

596

42316

71

692

83

258

18060

70

564

84

547

35555

65

798

85

241

22654

94

375

86

458

36640

80

658

87

269

34432

128

594

88

576

74880

130

580

89

582

55290

95

753

90

591

48462

82

684

91

120

11520

96

395


 

Итоги расчётов показателей  корреляционного анализа

 

у

х1

х2

х3

у

1

     

х1

0,857936

1

   

х2

-0,260019

0,251562

1

 

х3

0,738929

0,555306

-0,30966

1


 

Вывод итогов:

Чух1 = +0,86. Между  коэффициентом корреляции прибылью и стоимостью ОПФ прямая высокая  связь.

Чух2 = -2,6. Между  коэффициентом корреляции прибылью и численностью работников слабая обратная связь.

Чух3 = 0,73. Между  коэффициентом корреляции прибылью и выручкой от реализации прямая высокая связь.

Чх1х2 = 0,25. Между  коэффициентом корреляции стоимостью фондов и численностью работников прямая слабая связь.

Чх1х3 = 0,55. Между  коэффициентом корреляции стоимостью фондов и выручкой от реализации прямая заметная связь.

Чх2х3 = -0,31. Между  коэффициентом корреляции численностью работников и выручкой от реализации умеренная обратная связь.

Регрессионная статистика

Множественный R

0,990071

R-квадрат

0,980241

Нормированный R-квадрат

0,976755

Стандартная ошибка

24,56932

Наблюдения

21


 

 Дисперсионный анализ

     
 

df

SS

MS

F

Значимость F

Регрессия

3

509112,2

169704,1

281,1292

1,11083E-14

Остаток

17

10262,08

603,6515

   

Итого

20

519374,3

     

Информация о работе Экономико-статистический анализ прибыли от реализации в совокупности условных предприятий (с 71 по 91)