Графики временных рядов, представленных в  таблице 3.2, изобразим на рисунке 3.1.

Рис.3.1. Графики сглаженного временного ряда посещений пациентами МУЗ "Городская  больница №2" (yt) при различных А, чел.

При использовании  результатов экспоненциального  сглаживания для прогнозирования  следует полагать что  . Проделаем данную процедуру при А=0,1 и вычислим остатки на каждый период. Все результаты сведем в таблицу 3.3.

Таблица 3.3. Прогнозные значения числа врачебных  посещений МУЗ "Городская больница №2", полученные методом простого экспоненциального сглаживания (А=0,1)

 

Ретроспективно  спрогнозируем число врачебных  посещений в МУЗ "Городская  больница №2" на 2008 год:

у1 = 0,1*16 171,00 + 0,9*14 806,35 = 14 942,81;

у2 = 0,1*16 171,00 + 0,9*14 942,81 = 15 065,63;

у3 = 0,1*16 171,00 + 0,9*15 065,63 = 15 176,17;

у4 = 0,1*16 171,00 + 0,9*15 176,17 = 15 275,65;

у5 = 0,1*16 171,00 + 0,9*15 275,65 = 15 365, 19;

у6 = 0,1*16 171,00 + 0,9*15 365,19 = 15 445,77;

у7 = 0,1* 16 171,00 + 0,9*15 445,77 = 15 518,29;

у8 = 0,1* 16 171,00 + 0,9*15 518,29 = 15 583,56;

у9 = 0,1*16 171,00 + 0,9*15 583,56 = 15 642,31;

у10 = 0,1*16 171,00 + 0,9*15 642,31 = 15 695, 19;

у11 = 0,1*16 171,00 + 0,9*15 695,19 = 15 742,76;

у12 = 0,1* 16 171,00 + 0,9*15 742,76 = 15 785,57.

Общее прогнозное число врачебных посещений  МУЗ "Городская больница №2" в 2008 году составит 185 238,90 посещений.

Норма выработки, приходящаяся на одну врачебную  должность по МУЗ "Городская больница №2" составляет 1 610 посещений в год.

Исходя  из этого, в 2008 году в больнице необходимо укомплектовать 115 врачебных должностей:

185 238,90: 1 610 = 115,05.

Годовой фонд оплаты труда одной врачебной  должности составляет 101,75 тыс. руб. Следовательно, фонд оплаты труда врачебного персонала МУЗ "Городская больница №2" в 2008 году должен достичь 11 701,25 тыс. руб.

3.2. Направления повышения  эффективности использования  труда и заработной  платы

Одной из основных задач современного здравоохранения  является повышение эффективности  управления отраслью путем рационального  использования всех имеющихся ресурсов, в том числе трудовых.

До настоящего времени определяющим в отрасли  являлся экстенсивный способ развития здравоохранения, предусматривающий прирост пропускной способности лечебно-профилактических учреждений путем ввода в строй новых лечебно-профилактических учреждений и увеличения численности медицинского персонала. Интенсивный же способ развития здравоохранения предусматривает прирост пропускной способности путем повышения производительности труда персонала этих учреждений на основе индустриальных технологий [16, c.5].

Повышения производительности труда в учреждениях  здравоохранения можно в результате сокращения затрат труда на обслуживание пациентов путем:

– повышения  качества обслуживания;

– внедрения  комплексной автоматизации;

– внедрения  совершенного медицинского оборудования;

– сокращения потерь рабочего времени за счет улучшения  организации работы персонала, материально-технического снабжения и других факторов в  соответствии с планом организационно-технических  мероприятий.

Необходимо  разработать конкретные мероприятия  по обеспечению роста производительности труда врачебного персонала и  определить резерв повышения среднечасовой, среднедневной и среднегодовой  выработки врачей.

Резервы увеличения среднечасовой выработки  определяются следующим образом:

(3.1)

где Р↑СВ – резерв увеличения среднечасовой выработки;

СВВ, СВФ - соответственно возможный и фактический  уровень среднечасовой выработки;

ПС –  пропускная способность учреждения;

Р↑ПС - резерв увеличения пропускной способности больницы за счет улучшения материально-технической базы, оборудования, оснащения;

ТФ - фактические  затраты рабочего времени на обслуживание пациентов;

Р↓Т - резерв сокращения рабочего времени за счет улучшения организации труда, повышения уровня квалификации работников и др.;

ТД - дополнительные затраты труда, связанные с внедрением нового оборудования, оснащения.

Предположим, что в МУЗ "Городская больница №2" возможный уровень среднечасовой выработки одного – 2,46 посещений. Тогда резерв увеличения среднечасовой выработки составит 0,57 посещений (2,46–1,89).

Умножив резерв роста среднечасовой выработки  врачей на плановую продолжительность  рабочего дня, получим резерв роста  среднедневной выработки. Если же этот резерв умножим на планируемый годовой  фонд рабочего времени одного врача, то узнаем резерв роста среднегодовой выработки рабочих. Соответственно 3,48 и 737,12 посещений.

Учет  труда и его оплаты должен быть организован так, чтобы способствовать повышению производительности труда, улучшению организации труда, повышению заработной платы, нормированию труда, полному использованию рабочего времени, укреплению дисциплины труда, повышению качества продукции.

Действующая система оплаты труда в МУЗ "Городская  больница №2" обладает рядом недостатков, главный из которых состоит в  том, что заработная плата не связана с конечными результатами труда.

В настоящее  время оплата труда работников здравоохранения  осуществляется на основе единой тарифной сетки, которая не обладает стимулирующей функцией и не всегда обеспечивает воспроизводственную функцию заработной платы. У медицинских работников она не зависит от конечных результатов, а определятся фактически отработанным временем. Из этого следует, что необходимо изменить систему оплаты труда и создать заинтересованность медицинских работников в конечных результатах работы.

Один  из таких методов – материальное стимулирование медицинских работников путем внедрения системы дифференцированной оплаты труда в зависимости от объема и качества медицинской помощи.

Учреждениями  здравоохранения должны быть разработаны и утверждены планы мероприятий по переходу на отраслевую систему оплаты труда, созданы рабочие группы. Оплата труда работников по новой схеме будет складываться из трех составляющих: базового оклада, компенсационных выплат за работу во вредных или опасных условиях труда, за сверхурочную работу и работу в ночное и праздничное время. Третья составляющая – стимулирующие выплаты – предусмотрена для адекватной оценки интенсивности и высокого качества работы каждого члена коллектива.

Таким образом, будет обеспечена зависимость  заработной платы каждого работника от его квалификации, сложности выполняемой им работы, количества и качества затраченного им труда. Будет достигнуто повышение уровня зарплаты в сфере здравоохранения. Руководитель каждого медицинского учреждения будет утверждать размер выплат с учетом мнения представительного органа работников.

Благодаря переходу к оплате труда медицинских  работников по конечному результату повысится производительность труда и эффективность использования средств, улучшится качество медицинского обслуживания населения, увеличится заработная плата врачей и медицинских сестер, что в свою очередь создаст предпосылки для привлечения сферу здравоохранения молодых специалистов.

Данные  мероприятия сделают расходы  на оказание медицинской помощи более предсказуемыми, позволят обеспечить большую экономическую самостоятельность и стабилизировать финансовое состояние лечебно-профилактического учреждения.

Также целесообразно предложить главному врачу МУЗ "Городская больница №2" увеличивать размеры заработной платы в зависимости от интенсивности, качества труда медработников и достигаемых результатов в пределах выделяемого фонда заработной платы, а также вводить бригадные формы организации и оплаты труда.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В результате проделанной работы можно сделать  следующие выводы.

1. Сравнив  технико-экономические показатели, мы можем сделать вывод, что МУЗ "Городская больница №2" за отчетный период добилось хороших результатов.

Доходы  учреждения в 2007 году по сравнению с 2006 годом увеличились на 33 883,46 тыс. руб. (на 30,39%). Это произошло за счет увеличения поступлений из бюджета на 6 698,92 тыс. руб. (865,88%), то есть увеличение финансирования из бюджета. А также за счет увеличения объема оказываемых платных медицинских услуг, произошел рост внебюджетных доходов на 27 184,56 тыс. руб. (24,55%). Это является положительным результатом.

Расходы больницы увеличились на 42 606,59 тыс. руб. (39,66%). Это произошло за счет увеличения бюджетных расходов на 7 807,71 тыс. руб. (69,75%) и внебюджетных расходов на 34 798,98 тыс. руб. (36,16%), что связано с увеличением объема средств необходимых на оплату труда работников, приобретение транспортных, коммунальных и прочих услуг, социальное обеспечение.

Остаток по приносящей доход деятельности сократился на 7 614,42 тыс. руб. (52,58%), что является негативным результатом.

Произошло сокращение среднесписочной численности  работников с 707 человек в 2006 году до 682 человек в 2007году (3,54%).

Годовой фонд оплаты труда увеличился на 7 152,09 тыс. руб. (17,08%) из-за общего повышения заработной платы работникам бюджетной сферы.

Среднемесячная  заработная плата одного работника  увеличилась на 1,06 тыс. руб. (21,43%) из-за увеличения годового фонда оплаты труда  работников.

Среднегодовое число коек осталось неизменным, это  свидетельствует об укомплектованности больницы койко-местами.

Увеличился  среднегодовой оборот одного койко-места  до 30,81 чел. в год (на 1,92%) вследствие увеличения числа пациентов, нуждающихся  в госпитализации, перевыполнения плана койко-дней на 1,4%.

Среднегодовая балансовая стоимость основных средств  увеличилась 74 029,91 тыс. руб. (64,88%) из-за произведенной переоценки балансовой стоимости основных средств и приобретения нового оборудования.