Анализ объема производства и реализации продукции

    Проанализировав основные показатели производственно-финансовой деятельности унитарного предприятия (Приложение А) видно, что на 2010 год объем производства увеличился на 18,1 %,  в фактических ценах составит 51 279 млн р. Рентабельность реализованной продукции составит 2,8 %.

      Полная себестоимость товарной  продукции за 2010 год составила 50274 млн р., против 43 340 млн р. в 2009 году.

    Выручка от  реализации продукции  составила 61 399 млн р. или на 9 136 млн р. больше, чем в 2009 году. Прибыль от реализации продукции получили в размере 1 434 млн р. Чистая прибыль составила 181 млн р., в том числе прибыль от реализации 1 434 млн р., прибыль от операционных доходов и расходов составила 134 млн р., убыток от внереализационных доходов и расходов составил 1 351 млн р., налоги и сборы, производимые из прибыли       8 млн р., расходы и платежи из прибыли 28 млн р. (Приложение Б)

       Среднесписочная численность работающих на унитарном предприятии на 2010г. составляет 1443 человек. По сравнению с 2009 г. видно, что среднесписочная численность работников уменьшилась на 3,5%. Фонд заработной платы работников списочного и несписочного состава и внешних совместителей составляет 17 099,6 млн р. Среднемесячная заработная плата работника 986 307 р. Увеличение фонда заработной платы и среднемесячной заработной платы работника, связаны с уменьшением среднесписочной численности работников. (Приложение В)

    Повышение квалификации руководителей и специалистов завода осуществляется непосредственно  на заводе путем самообразования, когда  используется библиотечный фонд, подписки по технической и экономической  литературе в подразделениях. Также  повышение квалификации проводится на заводских целевых курсах с  привлечением ведущих специалистов и руководителей подразделений  завода.

    В учебных центрах, институтах повышения  квалификации г. Гомеля,        г. Минска прошли обучение 190 человек, из них: руководителей – 80 человек, специалистов – 15 человек, рабочих – 95 человек.

        Кроме того,  заметный рост  произошел по следующим показателям:  прибыль от реализации, среднемесячная  зарплата одного работающего,  что говорит об успешной деятельности  унитарного предприятия.

  К основным достижениям в деятельности завода в 2008 – 2010 гг. следует отнести постоянную и целенаправленную работу по расширению номенклатуры выпускаемой продукции, повышению ее качества, внедрению новых технологий и ресурсосберегающих мероприятий.

  Наиболее  существенным в выполнении плана  новой техники явилась совместная работа  с РУП «МТЗ» по созданию конструкции и постановки на производство изделий для новой энергонасыщенной гаммы тракторов, с РУП «Гомсельмаш» - блоков к зерноуборочным комбайнам  КЗР-10, КЗС-7, а также освоение собственными силами новых видов ТНП и модернизации серийно выпускаемых изделий.     

    В течение 2008-2007гг. на заводе освоены технологии:

• особо точной обработки отверстий Æ10;16;45 (по 6-му квалитету точности)  корпусных деталей алмазосодержащими регулируемыми развертками. Точность обработки 0,002 мм, шероховатость поверхности Ra 0,16¸0,32. Внедрение данной технологии позволило исключить селективную сборку гидрораспределителей типа Р80, 820-4634010, силового регулятора 80-4614020 и обеспечить взаимозаменяемость пары «корпус-золотник», а также освоить производство г/распределителей типа РП-70 , РГЕ-6/3СЕ;
• получения заготовок тел вращения из пруткового материала путем разделения в штампе на мерные полуфабрикаты;
• твердое хромирование деталей гидроаппаратуры с применением электролита содержащего высокоэффективные добавки хромирования нового поколения. Была спроектирована и изготовлена гальваническая ванна МА-080. Данная технология позволяет обеспечить необходимую твердость поверхности деталей типа «золотник» без химико-термической обработки рабочих поверхностей;
• закалки деталей в защитном газе на базе эл. печей ПКМ 3.6.2/11,5-ЗК, ПКМ 4.8.4./11,5 М2-ЗК;
• отрезки заготовок на ленточно-отрезных станках мод. МП6-1920-001.

    В 2008-2009гг. по плану техперевооружения проведены работы:

• по созданию децентрализованной системы обеспечения сжатым воздухом производственного корпусов №№ 1, 2 с приобретением и вводом в эксплуатацию винтовых компрессоров;
• по увеличению выпуска г/аппаратуры для РУП «МТЗ» за счет проведения модернизации ранее выведенных из эксплуатации агрегатных станков 3ХА8614, АБ3129, АБ3130, 4ХА8426;
• по ликвидации узких мест в производстве с приобретением оборудования мод. 16ВТ20П,  16ГС25Ф3, 1В340Ф30, ВЗ 318;
• по реорганизации заготовительного производства с приобретением и вводом в эксплуатацию ленточно-отрезных станков МП6 1920-001;
• по модернизации токарных станков с ЧПУ модели 16К20Ф3;
• по созданию локально-вычислительной сети на заводе;
• по изготовлению СТО.

    В 2008-2009гг. средства инновационного фонда направлялись на реализацию проектов по следующим направлениям:

• децентрализация системы обеспечения сжатым воздухом с приобретением винтовых компрессоров;
• техперевооружение заготовительного производства;
• создание конструкции и освоение производства гидрораспределителя РГЕ-10/3;
• создание конструкции и освоение производства гидроблоков КЗК-10/2К, КЗК-10/5К.

    В период 2008-2009 г.г. по заводской программе «Материалоемкость» реализовано 12 мероприятий, что позволило снизить потребление черных металлов на 58,1 тонны.

    В 2008-2009 гг. основными направлениями технической политики Республиканского унитарного предприятия «Гомельский завод «Гидропривод» являются:

• создание и внедрение поточных линий по производству наиболее трудоемких и массовых деталей г/аппаратуры для РУП «МТЗ»;
• внедрение новых энерго- и ресурсосберегающих технологических процессов;
• модернизация специальных и агрегатных станков малоиспользуемых в производстве с целью увеличения объемов выпуска гидрораспределителей типа РП 70, Р 80;
• внедрение высокопроизводительного оборудования;
• освоение выпуска гидроузлов, ранее изготавливаемых на спецпроизводстве РУП «МТЗ».

    К проблемным вопросам унитарного предприятия, требующим решения, следует отнести:

• необеспеченность роста объемов производства г/распределителей типа РГЕ-6/3СЕ из-за отсутствия в РБ производства отливок корпусов с пролитыми каналами и электромагнитов типа КВМ 35 и КВМ 36;
• необеспеченность роста объемов производства г/распределителей РП-70 из-за отсутствия постоянных заявок на их поставку от РУП  «МТЗ» в 2008 г.;
• в 2008-2009 гг. не производилось обновление спецстанков и агрегатных станков;
• отдельные производственные участки не обеспечены в полном объеме квалифицированными специалистами.

  Анализируя  имеющуюся информацию отразим сильные  и слабые стороны организации, приведенные в таблице 2.1. 

Таблица2.1

Сильные и слабые стороны унитарного предприятия

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2.2 Анализ  объема производства и реализации  продукции и факторов влияющих  на него 

     Всесторонний анализ производства  и реализации продукции невозможен  без проведения факторного анализа,  в результате которого выявляются  и количественно оцениваются  резервы роста выручки от продаж, обосновываются варианты принятия  управленческих решений по реализации  имеющихся резервов в перспективе.

    На выручку организации прямо  и косвенно влияют все совокупности  факторов финансово – хозяйственной  деятельности. Необходимо установить, какие внешние и внутренние  факторы оказали наиболее существенное  влияние на динамику и выполнение  плана продаж. С помощью методов  факторного анализа и приемов  многофакторного моделирования  исследуются многочисленные причинно  – следственные связи, в результате  действия которых предприятие  недополучило определенный объем  выручки.[3 c 466]      

    Анализ начинается с изучения  динамики выпуска и реализации  продукции, расчета базисных и  цепных темпов роста и прироста (таб. 2.2.1) 

Таблица 2.1

Динамика  производства и реализации продукции  в сопоставимых ценах по РУП «Гомельский завод «Гидропривод» за 2008-2010гг.